Q
之前會計的賬務處理：固定資產(chǎn)入賬是，借固資22825.66，進項稅額2967.34，貸：銀存。 固定資產(chǎn)折舊金額：25793，含稅金額（包含上面那個進項稅額2967.34），按他的做法，這里折舊金額應該是22825.66才對。 現(xiàn)在重新做賬，糾錯，這個進項稅額不能抵扣 要轉出來（開專票時還不是一般納稅人），現(xiàn)在轉出 借，固定資產(chǎn)電子設備2967.34 貸，進項稅額轉出2967.34。 這樣賬務處理發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)折舊凈值里多了2967.34（之前會計進項稅額雖然抵扣了沒有入賬固資，我現(xiàn)做進項稅額轉出，固資入賬金額增加2967.34 ，但原會計做固定資產(chǎn)折舊時，錯誤的包含了稅額2967.34），現(xiàn)在要怎么調賬。
2025-07-01 17:21
2025-07-01 17:22
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您好，調增固定資產(chǎn)原值： 借：固定資產(chǎn) - 電子設備 2967.34 貸：應交稅費 - 進項稅額轉出 2967.34 沖回多提累計折舊： 借：累計折舊 2967.34 貸：管理費用 / 制造費用（或以前年度損益調整）2967.34 增值稅申報轉出進項稅 2967.34 元，企業(yè)所得稅不用額外調整。