那個(gè)貨應(yīng)該確實(shí)是給，但他們賬掛到應(yīng)收，也確實(shí)未回，而且現(xiàn)在對方公司注銷了

是應(yīng)收賬款對應(yīng)的這家客戶注銷了嗎，這個(gè)款就收不回了，作為財(cái)產(chǎn)損失處理吧。前期的賬務(wù)盡量不要去動，不是你做的就不去改動。

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？具體分錄怎么做

我們財(cái)務(wù)經(jīng)理說，先做到營業(yè)外支出，再轉(zhuǎn)到未分配利潤，我總感覺哪里不對

執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則嗎？

是的，是的

嗯，應(yīng)收的20萬，對方已經(jīng)注銷，確認(rèn)無法收回，可以直接轉(zhuǎn)到“營業(yè)外支出”這個(gè)科目的，期末自動結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”這個(gè)科目。

有可能收不回來的，才計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，如果收回來了就沖減壞賬準(zhǔn)備。但確實(shí)已經(jīng)確認(rèn)無法收回，就直接記營業(yè)外支出-壞賬損失，是這么理解嗎