老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000 借：應(yīng)付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應(yīng)付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應(yīng)付職工薪酬40000貸：其他應(yīng)付款-職工工資40000，借：其他應(yīng)付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應(yīng)付款里了。應(yīng)付職工薪酬沒有余額。

老師我想問一下，我們每月計提老板的工資但是次月不發(fā)放。需要把應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款嗎？還是就在應(yīng)付職工薪酬科目下面掛著？

計提工資 借－管理費用 貸－應(yīng)付職工薪酬 實際發(fā)放是對公銀行轉(zhuǎn)到法人卡里發(fā)放的 借－其他應(yīng)付款－法人 貸－銀行存款 那應(yīng)付職工薪酬掛賬怎么辦？

老師：計提的12月工資15000元，沒有發(fā)放，12月的報表里應(yīng)付職工薪酬有余額，需要做調(diào)整： 借：應(yīng)付職工薪酬 15000 貸：其他應(yīng)付款-工資 15000

老師，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款個稅，老師你說下個月發(fā)工資會把應(yīng)付職工薪酬沖掉，下個月計提的工資里沒有這部分的金額，怎么會把應(yīng)付職工薪酬沖掉呢