借:應(yīng)付賬款-暫估
貸:利潤分配-未分配

因?yàn)?020年第四季度銷項(xiàng)金額大,很多成本票沒有收回來。在報(bào)企業(yè)所得稅的時候,我賬務(wù)處理是進(jìn)行暫估成本。成本票估計(jì)得2021年3月左右供貨商會開出來。像本年收回成本票是沖暫估,做一個和成本票正確的分錄。像這種跨年的應(yīng)該怎么處理呢?
老師你好,麻煩問一下當(dāng)年的成本費(fèi)用發(fā)票無法按時取得,年底做暫估入賬,次年5月31日匯算清繳結(jié)束前拿到發(fā)票,沖暫估成本費(fèi)用,這樣處理是否正確?是否會有風(fēng)控?
鄒老師:小規(guī)模企業(yè) ,季度暫估成本,根據(jù)2011年34號文的第6條,暫估成本費(fèi)用可以在所得稅季度預(yù)繳時稅前扣除,那么在做暫估成本時,是不是季度萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本?如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票,需要做賬務(wù)處理嗎?
老師,我們公司還有30多萬暫估成本,確定是無法取得發(fā)票的,那這個是等到匯算清繳再處理,還是年末就處理,如果處理這個暫估,要寫什么分錄
老師,我去年暫估成本10萬,取得的發(fā)票12萬,暫估費(fèi)用5萬,取得發(fā)票2萬,后面取得的發(fā)票我沖紅原來暫估的分錄,重新入賬,那這個1萬的差額是我要調(diào)整的對吧,當(dāng)時暫估的分錄是 借 管理費(fèi)用 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 暫估
項(xiàng)目貸款融資195259.2958萬元,融資期限為30年,建設(shè)期3年,還款期27年,貨款年利率3.7%,還款方式等額還本利息照付,老師財(cái)務(wù)費(fèi)用是多少?
老師好,肉加工成羊肉卷之類的食品加工生產(chǎn)企業(yè),采購商散戶忒多,很多不給開發(fā)票,還有銷售的一大部分不要票,老板說是按稅務(wù)要求做賬。我倒是會做,有啥其他建議嗎
為什么A是錯的?他不是已經(jīng)支付了?不應(yīng)該有這筆分錄嗎
稅法2上,有一個什么規(guī)定,是除房地產(chǎn)企業(yè)除外的,是什么呀,老師可以說一下嗎
個人獨(dú)資企業(yè)如何零申報(bào)
老師委托加工收回的小汽車用于分配股東要不要繳納消費(fèi)稅
這道題的答案說能夠自主展期的屬于非流動項(xiàng)目,但是它的d選項(xiàng)是已經(jīng)簽訂了長期協(xié)議,應(yīng)該屬于那種能夠自主展期吧,那為什么它屬于流動項(xiàng)目也要把它選上呢?
同一法人的企業(yè)互相進(jìn)行交易往來時,是不是可以只交一份稅呀
沖銷上月多結(jié)轉(zhuǎn)成本,怎么做分錄 ?
老師,公司是代理商,購進(jìn)某機(jī)器配有A和B兩種配件,配件不一樣價格不一樣,配有配件A的機(jī)器價格是5萬元,配有配件B的機(jī)器價格是5.3萬元。由于配有配件A的機(jī)器已經(jīng)銷售完畢且供應(yīng)商已經(jīng)沒有庫存,但有客戶要購買,現(xiàn)在跟別的有庫存的代理商換配件,拿B配件跟其換配件A,不換機(jī)器,因?yàn)闄C(jī)器是一樣的,對方只需要支付3000元差價給我們公司就行,但他們支付3000元我們能開發(fā)票給他們否?能開的話要開什么發(fā)票?


相隔幾年了,就這樣處理就可以嗎?我們是小微企業(yè)。前年一筆二十五萬,去年一筆十萬,我都掛暫估費(fèi)用。今年說沒有發(fā)票過來
不涉及企業(yè)所得稅調(diào)整嗎?
匯算清繳要調(diào)增10W,要補(bǔ)交企稅