是的，獨(dú)立核算的

你好，那總公司只做總公司的就行了 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利 然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。

分公司也是一樣的。

這個(gè)福利費(fèi)不是要做到工會(huì)賬套里面嗎

實(shí)際是拿工會(huì)的錢發(fā)給員工的啊，從工會(huì)轉(zhuǎn)款到總公司

你好，正常對(duì)外，也就是對(duì)稅務(wù)局來說，是公司是一個(gè)主體，不是工會(huì)對(duì)稅務(wù)局。

你內(nèi)部如果單獨(dú)核算，你可以計(jì)入工會(huì)賬

那我在工會(huì)那里的分錄是這樣，1萬元轉(zhuǎn)到總公司賬戶，借 福利費(fèi) 貸 貸 銀行存款。總公司收到這筆款 借銀行存款 1萬 貸 其他應(yīng)付款1萬。以現(xiàn)金發(fā)放的時(shí)候 借 其他應(yīng)付款 8000 貸 現(xiàn)金 8000.這樣做對(duì)嗎？但分公司的又該怎么做分錄？

你好，這樣其實(shí)不對(duì)。因?yàn)檎驹诙悇?wù)局的立場，這是員工福利，是管理費(fèi)用-福利費(fèi)，而且計(jì)入工資交個(gè)稅。

我們一起合并到工資里面交個(gè)稅的，只是這里沒有體現(xiàn)而已

你好，你內(nèi)部核算可以這樣，外賬不行。

那外賬要怎么做呢？

就是按我上面說的做了。

借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利 然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。

這個(gè)是在哪個(gè)賬套做的分錄？分公司拿現(xiàn)金2000元發(fā)給員工這個(gè)分錄又該怎么做

你好，總公司的分錄了。 分公司是自己申報(bào)工資這些嗎

是的，是自己申報(bào)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10000元是直接轉(zhuǎn)到總公司的，但其中有2000是分公司的，總公司還沒轉(zhuǎn)到分公司，是分公司直接拿現(xiàn)金支付給員工的