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演示賬套

一般納稅人，應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是怎么用的：轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)交未交增值稅 (最常見(jiàn)情況：銷(xiāo)項(xiàng)稅額 > 進(jìn)項(xiàng)稅額等)：計(jì)算：應(yīng)交增值稅貸方余額(銷(xiāo)項(xiàng)稅額 + 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 + 出口退稅) > 應(yīng)交增值稅借方余額(進(jìn)項(xiàng)稅額 + 已交稅金 + 減免稅款) 會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) (差額 = 貸方余額 - 借方余額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 (差額)，是這樣做還是要把應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)做套憑證結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2025-06-10 16:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-10 16:42

您好，就是您寫(xiě)的這個(gè)分錄，不是把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到0 稅法書(shū)上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷(xiāo)都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書(shū)上這么寫(xiě)，他是經(jīng)過(guò)專家分析的，有他的道理。關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

快賬用戶4458 追問(wèn) 2025-06-10 16:44

沒(méi)看懂，能否寫(xiě)一下怎么結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2025-06-10 16:45

?好的。月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

快賬用戶4458 追問(wèn) 2025-06-10 16:49

這樣銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)這樣有余額，每年都有，最后這2個(gè)科目金額是不是很大

齊紅老師解答 2025-06-10 17:07

您好，這個(gè)余額就是給我們看的嘛，

快賬用戶4458 追問(wèn) 2025-06-10 17:11

這個(gè)余額需要每年清零嗎，每月直接把銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣的做可以嗎

齊紅老師解答 2025-06-10 17:15

您好，不用清零的，我們只要應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這二級(jí)科目的余額為0就行了