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同學(xué)，你好如果退的是當(dāng)年的銀行收到退回的所得稅，銀行存款增加，借記銀行存款，相應(yīng)的減計(jì)所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用的減少記入貸方。借：銀行存款 ?貸：所得稅費(fèi)用如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 根據(jù)稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分月或分季按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理如下：按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅費(fèi)用 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：銀行存款跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?貸：銀行存款重新分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ?貸：以前年度損益調(diào)整

2023-10-23

快賬用戶1685 追問(wèn) 2025-06-07 11:54

分錄怎么做比較好呢

齊紅老師解答 2025-06-07 11:54

第1個(gè)，直接計(jì)入2025年，借：銀行存款?? 貸：所得稅第2個(gè)，利用調(diào)整分錄借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整

齊紅老師解答 2025-06-07 11:55

大部分企業(yè) 都是當(dāng)作當(dāng)年的退稅收入計(jì)入當(dāng)年。因?yàn)樗⒉挥绊懏?dāng)年的利潤(rùn)總額。因此，用第一個(gè)分錄做，

快賬用戶1685 追問(wèn) 2025-06-07 11:56

那我直接按照第一個(gè)分錄做

齊紅老師解答 2025-06-07 11:59

對(duì)的，按照第一個(gè)做就行，