老師，你好，我本月計提增值稅的會計分錄 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 是這樣記分錄吧，這樣的話應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方一直有余額啊

老師，小規(guī)模納稅人的增值稅繳納的時候還需要計提嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 還是直接沖銷應交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

月底結轉未交增值稅，借應交稅費應交增值稅銷項稅額貸記應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸記應交稅費未交借應交增值稅未交增值稅貸記應交稅費應交增值稅進項稅額貸記應交稅費增值稅留底稅額，這樣的過程沒有問題吧？郭老師？

老師，一般納稅人月底都要結轉增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月初交稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 【應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值】這個科目的余額一直累積在那嗎？需不需要把它怎么平一下？

增值稅月末結轉 情況1：銷項＞進項（需繳稅） 1.?結轉應納稅額： - 借記“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）” - 貸記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）” - 貸記“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）”（差額=銷項-進項） 2.?轉入未交增值稅： - 借記“轉出未交增值稅” - 貸記“應交稅費—未交增值稅”（次月繳納） 情況2：銷項＜進項（留抵） 1.?結轉留抵稅額： - 借記“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）” - 借記“應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）”（差額=進項-銷項） - 貸記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）” 2.?轉入未交增值稅： - 借記“應交稅費—未交增值稅”（留抵下月抵扣） - 貸記“轉出多交增值稅” - - 老師，幫忙看下這樣對嗎