你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費；貸：應付職工薪酬-社保， 繳納借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應付款（個人負擔部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

老師好，請教個問題，私營獨資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務所，屬于查賬征收(需報個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表-季報），沒有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費了，計提社保，是，借：管理費用-社會保險費（單位）貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位），繳納社保費，是借：應付職工薪酬-社會保險費（單位）借：其他應收款-法人（個人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個人部分（借：其他應收款-法人）這個在我發(fā)放工資這里，我沒給法人發(fā)放工資，也就沒做貸：其他應收款-社保（個人部分），那我這個繳納社保法人個人繳納社保部分怎么做分錄

請教老師，掛靠社保，當時工資表按社保個人部分金額做了員工工資，也按此金額申報了個稅，扣除后實發(fā)為0； 單位部分視同單位承擔并繳納，做了“應付職工薪酬-社?！保F(xiàn)在想把掛靠的社保如實全額轉(zhuǎn)入“其他應收款”，再收回來。 8月計劃按所交社保金額沖減“管理費用和應付職工薪酬”，這種情況，不改前兩季度所得稅申報表和個稅申報表行嗎？

老師晚上好，請問我們公司入職了新人的社保在本公司繳納，但是沒有發(fā)工資，不申報個稅，單位繳納社保以及個人部分如何做賬務處理？匯算清繳的時候如何處理？

老師，請問下我公司有員工是社保全額在工資扣除的，比如工資5000，扣除社保全額1200，實發(fā)3800，那我個稅申報5000，社保全額我都通過其他應收科目做賬，單位社保部分我沒有入費用，這樣可以嗎？