你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個(gè)人部分，也是單位繳納，這樣社保的會(huì)計(jì)分錄是：計(jì)提借：管理費(fèi)；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個(gè)人部分在賬上掛著呢？還有員工的實(shí)發(fā)工資是5000個(gè)人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個(gè)人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會(huì)繳納個(gè)稅嗎？

老師好，請(qǐng)教個(gè)問題，私營獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務(wù)所，屬于查賬征收(需報(bào)個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表-季報(bào)），沒有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費(fèi)了，計(jì)提社保，是，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位），繳納社保費(fèi)，是借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）借：其他應(yīng)收款-法人（個(gè)人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個(gè)人部分（借：其他應(yīng)收款-法人）這個(gè)在我發(fā)放工資這里，我沒給法人發(fā)放工資，也就沒做貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），那我這個(gè)繳納社保法人個(gè)人繳納社保部分怎么做分錄

請(qǐng)教老師，掛靠社保，當(dāng)時(shí)工資表按社保個(gè)人部分金額做了員工工資，也按此金額申報(bào)了個(gè)稅，扣除后實(shí)發(fā)為0； 單位部分視同單位承擔(dān)并繳納，做了“應(yīng)付職工薪酬-社保”，現(xiàn)在想把掛靠的社保如實(shí)全額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”，再收回來。 8月計(jì)劃按所交社保金額沖減“管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬”，這種情況，不改前兩季度所得稅申報(bào)表和個(gè)稅申報(bào)表行嗎？

老師晚上好，請(qǐng)問我們公司入職了新人的社保在本公司繳納，但是沒有發(fā)工資，不申報(bào)個(gè)稅，單位繳納社保以及個(gè)人部分如何做賬務(wù)處理？匯算清繳的時(shí)候如何處理？

老師，請(qǐng)問下我公司有員工是社保全額在工資扣除的，比如工資5000，扣除社保全額1200，實(shí)發(fā)3800，那我個(gè)稅申報(bào)5000，社保全額我都通過其他應(yīng)收科目做賬，單位社保部分我沒有入費(fèi)用，這樣可以嗎？