那老師，廣告公司是一般納稅人，又屬于小微企業(yè)他的所得稅稅率是多少？

您好，小微企業(yè)所得稅稅率5%

8月有銷售55萬，增值稅3萬多是不是就有計(jì)提稅金及附加仔城建稅，教育費(fèi)附加等

您好，也不一定的，有銷售不一定有利潤(rùn)，收入減成本減費(fèi)用才是利潤(rùn)，萬一成本費(fèi)用高呢 附加稅也不一定，有進(jìn)項(xiàng)稅就不用交增值稅

沒有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)的供應(yīng)商都是開的普票直接進(jìn)成本了，但是得結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，是這樣嗎？

您好，對(duì)的，您的分錄很規(guī)范 ?月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

這是 2023年的賬，他們都一直沒做賬，也沒交稅，沒交稅就掛在上面我說的那個(gè)分錄就好了吧