老師您好！我有一個疑問我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準則不設以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費，現(xiàn)在我想更正補計提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時候會預警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準則）

老師，您好，公司清算開始日為10月20日，清算結束日期是10月31日。 10月20日的資產(chǎn)負債情況為：貨幣資金期末數(shù)4585.5元，資產(chǎn)合計4585.5元；未分配利潤期末數(shù)4585.5元，負債及所有者權益合計4585.5元 1、如果10月20日已實現(xiàn)盈利，清算企業(yè)所得稅申報中的彌補以前年度虧損需要怎么填寫？ 2、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表中的剩余財產(chǎn)分配，假設為認繳制，股東沒有實際出資，投資額需要填寫嗎？ 3、幫忙看下圖中的填寫是否正確？

老師您好，我有兩個問題 ①公司是物流運輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報當期增值稅時，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個問題：就是到季度末申報所得稅時，賬上的收入和申報增值稅時的收入金額就不對等（因為這筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計提季度企業(yè)所得稅時，是不是應該以增值稅申報時的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報表中的利潤總額去算所得稅額？請問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因為賣舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時，產(chǎn)生收入沒有計入”收入“相關科目，而是計入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導致做賬軟件上面的報表利潤總額和增值稅申報時包含無票收入的收入金額不等。）

合伙企業(yè)合伙人之一做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)納稅調(diào)整項目明細表里41行合伙企業(yè)法人合伙人應分得的應納稅所得額賬載金額填寫0。（2024年我沒有確認投資收益），現(xiàn)在的問題是如果按照稅收金額全部調(diào)增金額比較大，跟領導報的預算稅款差好幾萬。有什么補救辦法嗎？樸老師之前回復過：不過，如果存在符合會計準則規(guī)定的特殊情況，如在2024年年末已經(jīng)滿足收入確認條件，但由于某些原因在2025年1月才實際進行賬務處理，這種情況下則應根據(jù)具體情況判斷是否可以將該金額調(diào)整到2024年的賬載金額中。怎么樣可以證明滿足收入確認條件呢？樸老師在的話回復一下吧?；蛘哂薪?jīng)驗的老師幫忙回復一下，有點著急，謝謝了。

（找張雪峰老師的）建筑公司，稅務出如圖風險了，第一原因：1月申報企業(yè)所得稅的時候因為到征期數(shù)據(jù)還沒整理出來，就先申報虧損，后面按24年開票收入按比例結轉(zhuǎn)成本計利潤，繳納所得稅的；第二就是因為工程施工科目導致資產(chǎn)總額超5000萬，我在應付和應收兩個科目上做了調(diào)整。現(xiàn)在稅務要讓寫情況說明，但如果按實際情況寫的話，稅務好像不接受，你忙完幫忙看一下這要怎么處理比較安全啊