老師您看我做的 1.計(jì)提6月份工資 借：管理費(fèi)用 -工資 62507.85 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）62507.85 2.支付社保 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應(yīng)收款-社保個人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 62507.85 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)） 58725.06 其他應(yīng)收款-社保個人部分 3782.52

老師，您好！9月份計(jì)提的工資:借管理費(fèi)用-職工工資89037.49 貸:應(yīng)付職工薪酬-員工工資89037.49 10月份發(fā)工資實(shí)際發(fā)放了64037.49元，分錄是:借應(yīng)付職工薪酬-員工工資89037.49 貸:銀行存款64037.49 管理費(fèi)用-員工工資25000 請問這么做分錄對嗎？？

2月份工資表里，有一個員工個稅少扣，在三月份發(fā)放2月份工資的時候，做了其他應(yīng)收， 借：應(yīng)付職工薪酬 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)收社保 貸：其他應(yīng)收公積金 貸：個稅 少扣的這部分個稅，在做三月份的工資時在工資表中剪掉了這一部分，3月份計(jì)提工資是按減掉后工資計(jì)提的，4月份發(fā)三月份工資的時候怎么沖掉其他應(yīng)收那部分

（本月的工資分兩次發(fā)放，這個月發(fā)了一部分員工的工資，剩余的員工工資下個月發(fā)放） 那本月做賬還要計(jì)提下月發(fā)放本月的工資嗎？ 本月做賬（借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 和 計(jì)提下月發(fā)放本月剩余實(shí)發(fā)工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 。）下個月發(fā)放本月剩余工資時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 這樣做對嗎？

老師12月多計(jì)提和發(fā)放了3元的工資，導(dǎo)致銀行余額一直差3元，現(xiàn)在收到退款3元，怎么調(diào)賬 之前做的會計(jì)分錄是 計(jì)提時 借：管理費(fèi)用 -工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款