我公司是汽車4S店，采購(gòu)汽車，收到廠家開具給我們公司的藍(lán)字發(fā)票是這樣做分錄的： 借：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶池 113 現(xiàn)在廠家對(duì)客戶有一個(gè)補(bǔ)貼活動(dòng)，就是客戶購(gòu)車的時(shí)候，把二手車也賣給我們公司，廠家會(huì)補(bǔ)貼客戶50 但這個(gè)補(bǔ)貼款需要我公司先墊付給客戶，我們墊付給客戶的時(shí)候是這樣做賬的： 借：預(yù)付賬戶-置換補(bǔ)貼 50 貸：銀行存款 50 現(xiàn)在廠家把這個(gè)50元返回到系統(tǒng)賬戶池同時(shí)給我們開具50元的紅字發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師如何做賬務(wù)處理？

你好，這個(gè)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)不應(yīng)該給你們開紅字發(fā)票的。 開紅字的話你們沒(méi)辦法做平，因?yàn)楸旧砟銈冎皇谴沾丁?

我看了前會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，不太理解，麻煩老師指點(diǎn)一二

你好他這個(gè)相當(dāng)于是將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做了成本。

但是，掛了應(yīng)付賬款又是怎么理解？搞不懂

你好，說(shuō)實(shí)話，老師也沒(méi)有看懂。因?yàn)楸旧磉@個(gè)業(yè)務(wù)開紅字發(fā)票就不對(duì)。

但是這個(gè)補(bǔ)貼廠家是把錢返到賬戶池，不是到我們公司的賬戶的，就是這個(gè)補(bǔ)貼的錢，我們公司只能用于采購(gòu)廠家貨物，提不出來(lái)的

你好，明白，但是最終還是能抵減你們的貨款了。 這種情況，他不應(yīng)該開紅字給你們。

老師，你的意思是說(shuō)廠家只需要把補(bǔ)貼的錢打回我們公司就可以了，不需要開具紅字發(fā)票給我們公司？