我公司是汽車4S店，采購汽車，收到廠家開具給我們公司的藍字發(fā)票是這樣做分錄的： 借：庫存商品 100 應交稅費-應交增值稅-進項稅 13 貸：預付賬款-系統(tǒng)賬戶池 113 現(xiàn)在廠家對客戶有一個補貼活動，就是客戶購車的時候，把二手車也賣給我們公司，廠家會補貼客戶50 但這個補貼款需要我公司先墊付給客戶，我們墊付給客戶的時候是這樣做賬的： 借：預付賬戶-置換補貼 50 貸：銀行存款 50 現(xiàn)在廠家把這個50元返回到系統(tǒng)賬戶池同時給我們開具50元的紅字發(fā)票，請問老師如何做賬務處理？

你好，這個嚴格來說不應該給你們開紅字發(fā)票的。 開紅字的話你們沒辦法做平，因為本身你們只是代收代付。

我看了前會計的賬務處理，不太理解，麻煩老師指點一二

你好他這個相當于是將進項轉(zhuǎn)出做了成本。

但是，掛了應付賬款又是怎么理解？搞不懂

你好，說實話，老師也沒有看懂。因為本身這個業(yè)務開紅字發(fā)票就不對。

但是這個補貼廠家是把錢返到賬戶池，不是到我們公司的賬戶的，就是這個補貼的錢，我們公司只能用于采購廠家貨物，提不出來的

你好，明白，但是最終還是能抵減你們的貨款了。 這種情況，他不應該開紅字給你們。

老師，你的意思是說廠家只需要把補貼的錢打回我們公司就可以了，不需要開具紅字發(fā)票給我們公司？