親們，2021年做了暫估成本，匯算清繳前拿回一部分發(fā)票，做了調(diào)增交稅，2022年調(diào)賬后發(fā)現(xiàn)本年資產(chǎn)負債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤對不上，要怎么調(diào)才能一致呢？

去年計提了700萬成本，去年開了200w成本發(fā)票，今年開了400w成本發(fā)票，我匯算清繳怎么調(diào)整比較好，如果做到去年直接改去年的賬，是不是要調(diào)增500萬成本。今年做未分配利潤可以只調(diào)增100萬成本，那我去年的利潤表和資產(chǎn)負債表是不是都要按100w調(diào)整后在做匯算清繳

22年的暫估，23年5月收到發(fā)票了，但是是在24年做的分錄，然后有差額4000元，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)減了4000，現(xiàn)在要更改財務(wù)報表。是在利潤表那里改營業(yè)成本，對應(yīng)資產(chǎn)負債表要變哪里？

24年我預(yù)估了5萬的成本，到匯算清繳沒有發(fā)票回來，我調(diào)增，那么年報利潤表和資產(chǎn)負債表都要改嗎？

24年暫估，25年帳上做沖減，申報24年年報財務(wù)報表，在24年做賬軟件年報財務(wù)報表的基礎(chǔ)上把暫估的應(yīng)付賬款，主營業(yè)務(wù)成本減掉，未分配利潤加上暫估的，企業(yè)所得稅匯算清繳，主營業(yè)務(wù)成本加上暫估的，納稅調(diào)整那不調(diào)增。其他不需要再做什么了吧？次年申報年報，匯算清繳，不用再改金額了吧