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老師您好，執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)年底退所得稅分錄怎么做

2025-05-15 06:28
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-15 06:29

您好，2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來(lái)適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用（負(fù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（負(fù)），借：銀行（正） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（正）。

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快賬用戶(hù)1379 追問(wèn) 2025-05-15 06:34

老師匯算清繳退稅

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齊紅老師 解答 2025-05-15 06:41

您好，是的，我知道 ，我寫(xiě)的就是退稅分錄

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快賬用戶(hù)1379 追問(wèn) 2025-05-15 06:43

老師負(fù)數(shù)的分錄不理解什么意思

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齊紅老師 解答 2025-05-15 06:46

您好，咱理解為這是紅沖的分錄，就是原來(lái)計(jì)提多了，不要是減少些么，就是負(fù)分錄

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快賬用戶(hù)1379 追問(wèn) 2025-05-15 06:56

謝謝老師，我問(wèn)的中您回答的是最為透徹的，非常感謝老師

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齊紅老師 解答 2025-05-15 06:57

感謝您的認(rèn)可，祝您生活喜樂(lè)！

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快賬用戶(hù)1379 追問(wèn) 2025-05-15 07:00

老師，利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅本季度計(jì)提的所得稅減掉上個(gè)季度計(jì)提稅是負(fù)數(shù)就不用計(jì)提吧

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齊紅老師 解答 2025-05-15 07:02

您好，是的，我們計(jì)提是按年度累計(jì)利潤(rùn)提的，本季度減上季度為負(fù)就是本季度虧了，不用計(jì)提所得稅

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快賬用戶(hù)1379 追問(wèn) 2025-05-15 07:06

非常感謝老師

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齊紅老師 解答 2025-05-15 07:08

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！

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您好，2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來(lái)適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用（負(fù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（負(fù)），借：銀行（正） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（正）。
2025-05-15
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到的所得稅退稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022-07-11
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022-04-02
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2024-07-13
你好借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
2021-06-07
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