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演示賬套

老師請(qǐng)問(wèn)下，去年的個(gè)稅沒(méi)有計(jì)提，但今年交的個(gè)稅，應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄？

2025-05-14 09:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-14 09:40

借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

快賬用戶5428 追問(wèn) 2025-05-14 09:41

那通過(guò)以前年度損益調(diào)整又怎樣做呢？

齊紅老師解答 2025-05-14 09:44

借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

2025-05-14

今年可以把計(jì)提的補(bǔ)上。借以前年度損益調(diào)整。工會(huì)經(jīng)費(fèi)帶應(yīng)付職工薪酬。

2023-04-03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

2023-04-10

同學(xué)你好外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫(kù)存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫(kù)存賬。（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2022-05-19

借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

2024-04-07

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