老師，我想咨詢一下，2024年在賬上預(yù)估了200萬(wàn)的費(fèi)用及成本，現(xiàn)在沒(méi)辦法把發(fā)票拿回來(lái)了，現(xiàn)在我做匯算的時(shí)候需要把這200萬(wàn)調(diào)出來(lái)上企業(yè)所得稅，我之前預(yù)估的時(shí)候分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，帶其他應(yīng)付賬款，現(xiàn)在不能取得發(fā)票，賬上還需不需要做什么分錄，現(xiàn)在其他應(yīng)付款掛得很大，
沖銷預(yù)估分錄：借 “其他應(yīng)付款” 200 萬(wàn)，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 200 萬(wàn)。 處理所得稅：若稅率 25%，借 “所得稅費(fèi)用” 50 萬(wàn)，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬(wàn)。繳納時(shí)，借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬(wàn)，貸 “銀行存款” 50 萬(wàn)。
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老師，麻煩問(wèn)下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候她暫估的沒(méi)有回來(lái)發(fā)票，她的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在票回不來(lái)了，我能這么做分錄不？借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)
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2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，貸：其他應(yīng)付款100，這100的成本沒(méi)有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時(shí)把100調(diào)增，調(diào)出交所得稅。 請(qǐng)問(wèn)老師，2023年我怎么做賬務(wù)處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著
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Q
我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄，400萬(wàn)左右（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒(méi)有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來(lái)，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒(méi)有收入，我沒(méi)有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會(huì)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了，而且是負(fù)數(shù)
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老師 你好 我想問(wèn)問(wèn)就是關(guān)于暫估成本這方面的問(wèn)題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會(huì)暫估 分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來(lái)票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬(wàn) 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒(méi)來(lái) 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
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老師您好！我想問(wèn)一下我公司去年做了暫估成本200萬(wàn)。當(dāng)時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬(wàn)?，F(xiàn)在馬上做匯算了，這個(gè)成本票確定開不進(jìn)來(lái)。我做匯算時(shí)這200萬(wàn)需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個(gè)暫估成本要怎么下賬啊？不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著??！
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老師請(qǐng)問(wèn)土地增值稅舊房用評(píng)估重置成本法時(shí)扣除項(xiàng)目不考慮契稅是嗎
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老師，付了打電話的費(fèi)用，為什么沒(méi)有人聯(lián)系我，到哪里投訴
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老師好，我們是家具店，客戶購(gòu)買的成品前期款項(xiàng)已經(jīng)入公戶付清，半個(gè)月后，搶了兩張國(guó)補(bǔ)券，掃以舊換新的銀聯(lián)系統(tǒng)，然后第二天公戶有又賬了，相當(dāng)于一次交易的款項(xiàng)進(jìn)了兩遍公戶，應(yīng)該怎么做賬，做分錄
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咨詢下：獎(jiǎng)金遞延機(jī)制，分為現(xiàn)金結(jié)算與權(quán)益結(jié)算嗎，后者認(rèn)定為股權(quán)激勵(lì)嗎？一般公司的遞延獎(jiǎng)金制度是怎么處理，如果僅僅是現(xiàn)金形式的晚發(fā)呢？有了解老師，可以幫忙梳理下嗎？ 另外：稅務(wù)上有規(guī)定：【非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，可實(shí)行遞延納稅政策。】，這個(gè)也是針對(duì)后面的權(quán)益結(jié)算？
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老師根據(jù)利潤(rùn)表怎么倒退值增稅稅負(fù)呢？
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三季度企業(yè)所得稅申報(bào)改變后，電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么報(bào)，如何填數(shù)據(jù)。具體到本年數(shù)據(jù)和本月數(shù)額。
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老師，有沒(méi)有集團(tuán)酒吧行業(yè)財(cái)務(wù)架構(gòu)圖，謝謝！
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未分配利潤(rùn)，期末余額減期初余額等于什么
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請(qǐng)問(wèn)勞務(wù)派遣公司開的發(fā)票，是生產(chǎn)員工的工資，應(yīng)該怎么做分錄呢？
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老師好，現(xiàn)在工作好找不，環(huán)境怎么樣
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我現(xiàn)在做分錄屬于跨年了，需不需要用以前年度損益來(lái)調(diào)整呢？我們是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
你們有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎
有這個(gè)科目
如果我這邊調(diào)了，是不是會(huì)增大未分配利潤(rùn)那里
嗯 得轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的
那未分配利潤(rùn)增大了，是不是還得交分紅個(gè)人所得稅呀
不分紅就不用交 的
未分配利潤(rùn)有一千多萬(wàn)，一直不分紅有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)呀
這個(gè)得看稅局 因?yàn)闆](méi)有規(guī)定是強(qiáng)制分紅的
哦，因?yàn)槲覀冑~上也沒(méi)有錢，全部在應(yīng)收賬款和承兌票據(jù)里面的，
這個(gè)沒(méi)有規(guī)定強(qiáng)制分紅