1、你們是出租方需要區(qū)分是融資租賃還是經(jīng)營租賃,如果是經(jīng)營租賃就比較簡單,分期確認收入。 2、是的,你們開租賃發(fā)票給對方。
老師我想問下,我們在對方租賃的房子,然后我們又把房子租賃出去,對方給我們開了一張1年的增值稅專用發(fā)票房租,我們是小規(guī)模納稅人,我做賬直接就借主營業(yè)務成本,貸庫存現(xiàn)金卅
老師,我想請問一下我們公司有出租房屋,按照經(jīng)營租賃,房屋租賃的業(yè)務,按照5%簡易計稅計證,這次豐巢公司付給我們6000元占用了我們的場地放快遞柜。我們給他開發(fā)票,原來我們的發(fā)票開的品名是經(jīng)營租賃,房屋租賃費,這次我開給他們的話開經(jīng)營租賃,租賃費這樣可以嗎?因為他不是房屋租賃,算是場地的租賃。按照5%繳稅??梢詥??
老師,你好,請教一下,我們公司租的廠房,分租了部分出去,我們開了專票,請問下,怎么做賬?這個收到的租金還是交給了出租方的,因為出租方給我們開了發(fā)票,我們分租部分出去,對方也要我們開票,我們開了,但這個賬應該不是其他業(yè)務收入吧,因為這個租金,我們還是給了出租方,等于是把收到的發(fā)票,開了部分給別人
老師,我們公司自建了廠房酒店停車場等,直接對外出租交的增值稅多,我們想再用我們公司作為法人股東和一個自然人股東注冊一個物業(yè)管理公司,把房屋都租賃給這個公司,然后再出租出去,我們這個合同應該簽成什么合同呢?
我們單位的土地是租賃政府的,按年交租金這樣子,然后在土地上建設了廠房和辦公建筑物用于經(jīng)營生產(chǎn),屬于制造業(yè),沒交過房產(chǎn)稅,老板認為我沒有房產(chǎn)證為啥要交房產(chǎn)稅,現(xiàn)在是我們廠房有一部分被租出去了,對方單位要求開租賃費發(fā)票,一旦開了租賃發(fā)票,稅務就應該可以稽查出來,我們需要補繳房產(chǎn)稅,我想有啥政策文件能說服老板把這個房產(chǎn)稅給交了
老師加收稅點,不含稅金額開具217621.29所有的稅一共要加收多少的稅點呀
問下,我們有個異地項目,借用人家公司資質(zhì)投標成功的,我們掛靠方到時開票給被掛靠方把工程款取回來,問下被掛靠方異地個稅要不要申報
老師,我要進電子稅務局查誰是財務負責人?在哪里查?
老師請教一下,每天在一小餐館安排員工餐,在該餐館的消費,該老板無法就自身餐館提供發(fā)票給我,可以請老板在其他地方開替票嗎?
你好老師,想咨詢一下,公司做房產(chǎn)代理,然后有8份發(fā)票對方開給我司的,現(xiàn)在稽查局查到這8份發(fā)票虛開,但公司只有入帳2張,其他6份發(fā)票并沒有看到也沒有入帳,這個是要怎么回復,入帳的2份發(fā)票入了費用成本了要怎么處理
老師,生產(chǎn)企業(yè)出口增值稅稅負率,分子:應交稅+免抵退銷售額*退稅率,要不要再減去已退稅額?
賬面上有在建工程400多萬,但是錢是借的,還有沒付的,這種股權(quán)轉(zhuǎn)讓會有什么影響
老師,請問開居間服務類發(fā)票選擇什么稅目好,是咨詢費還是其它,所得稅前是否有扣除比例限制
給專家報銷的機票,高鐵,,進項稅可以抵扣嗎?進哪個科目?
老師,做了增值稅申報,但是稅款一直沒有繳納,有什么風險沒有???有一筆都好幾年了沒有繳納
可以根據(jù)附圖的判斷標準判斷一下~
老師,應該是經(jīng)營租賃。這個應該不屬于融資租賃吧?租期才5年么
我們作為供應鏈企業(yè),也可以給對方個人開具房屋租賃發(fā)票,一般納稅人的話,不動產(chǎn)租賃是開具9%稅率的發(fā)票嗎?
是的,那就是分期確認收入,計入“其他業(yè)務收入”就行。
老師,那投資性房地產(chǎn)又是哪種情形適用呢?只有房地產(chǎn)公司才適合投資性房地產(chǎn)科目來核算嗎?
可以開房屋租賃發(fā)票,是9%。
投資性房地產(chǎn)和經(jīng)營租賃不沖突,你們的自用廠房轉(zhuǎn)為出租確實是應該轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)核算。投資性房地產(chǎn)核算內(nèi)容里面的“已出租建筑物”就是指經(jīng)營出租的建筑物。
老師,我們財務經(jīng)理說是投資性房地產(chǎn)核算只適用于房地產(chǎn)企業(yè)。她說的對嗎?
不對哦,投資性房地產(chǎn)沒有規(guī)定行業(yè),只不過是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)比較多而已。
老師,那我們這種情況,是用租賃業(yè)務來核算還是投資性房地產(chǎn)來核算呢?我們確實也是出租出去用于賺取租金的。只是土地使用權(quán)是政府的,我們公司在政府的土地上自建廠房。
租賃業(yè)務和投資性房地產(chǎn)不沖突呀,你們需要作為投資性房地產(chǎn)核算,這個處理和租賃準則里面出租方的經(jīng)營租賃處理不沖突的,只是投資性房地產(chǎn)業(yè)務單獨有一個準則。土地使用權(quán)你們沒有付出讓金,沒有記賬的話就不用處理。你們的廠房原本是作為固定資產(chǎn)核算的,轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)。
老師,那我們這個情形,究竟是要用租賃業(yè)務來核算還是用投資性房地產(chǎn)來核算呢?
老師,我們有產(chǎn)權(quán)證的,有交房產(chǎn)稅的
投資性房地產(chǎn)來核算。 你們土地使用權(quán)有做賬是嗎,計入無形資產(chǎn)的?也要轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)。
老師,您說的是當時購入土地使用權(quán)是應該計入無形資產(chǎn)?我還沒有看之前的賬的。
土地使用權(quán)自用的話,是計入無形資產(chǎn)??梢钥匆幌轮霸趺从浀?。
老師,那怎么區(qū)分租賃業(yè)務和投資性房地產(chǎn)的業(yè)務?我們這個業(yè)務,究竟是用租賃業(yè)務來核算還是用投資性房地產(chǎn)來核算更合適?
你可以這樣理解,租賃準則里面出租方經(jīng)營租賃的處理和投資性房地產(chǎn)的處理,是相通的,你按照租賃準則也是這么處理,你按照投資性房地產(chǎn)準則也是這么處理。租賃準則里面寫的比較簡單,投資性房地產(chǎn)規(guī)范的更加詳細,我一開始就說了呀,兩者不矛盾。
參考應用指南,出租人對經(jīng)營租賃的處理,就只有這些,著重講的是租金的處理,租賃激勵的處理。
像第4點折舊和減值,如果投房是成本模式,折舊是計入其他業(yè)務成本,與投資性房地產(chǎn)準則的規(guī)定是一樣的。
老師,怎么選擇后續(xù)劑量是成本模式還是公允模式?
企業(yè)可以自行選擇,但如果選擇公允價值計量需【同時】滿足2個條件: 1、投資性房地產(chǎn)所在地有活躍的房地產(chǎn)交易市場。 2、能夠從活躍的房地產(chǎn)交易市場取得同類或類似房地產(chǎn)市場價格及其他信息,從而對投資性房地產(chǎn)的公允價值作出合理的估計。
老師,那如果選擇總成本計量來核算呢?
老師,那如果選擇用成本計量來核算呢?
選擇成本模式自行選擇就行,不需要滿足什么條件。