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老師,本月有免抵退稅額45398.28,進料加工核銷應調整免抵退稅額-27634.45,應退稅額17763.83. 會計分錄要怎么做?

2025-05-06 11:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-06 11:21

計算應退稅額和免抵稅額 借:其他應收款——應收出口退稅款 17763.83 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 0(45398.28 - 27634.45 - 17763.83 = 0,說明沒有免抵稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 17763.83 進料加工核銷調整 借:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 27634.45 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 27634.45

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計算應退稅額和免抵稅額 借:其他應收款——應收出口退稅款 17763.83 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 0(45398.28 - 27634.45 - 17763.83 = 0,說明沒有免抵稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 17763.83 進料加工核銷調整 借:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 27634.45 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 27634.45
2025-05-06
你好,同學。 1,理解對的 2,對的 3,你這里按計算應該繳納附加稅計提就可以
2022-05-20
你好,你的核銷數據反饋沒有導入退稅系統(tǒng)
2022-05-03
正在解答中,請稍等
2022-03-28
正在解答中,請稍等
2022-03-28
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