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上周我們收到稅務局電話,告之我們有三張發(fā)票有異常,需要核實,主要原因是對方開發(fā)票了,但欠稅沒有交稅,我們現(xiàn)在也找不到開票方了,對方失聯(lián)了,只能是我們這邊已經(jīng)抵扣的稅款作進項轉(zhuǎn)出,這個要怎么操作?

2025-04-30 17:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-30 17:08

進項稅額轉(zhuǎn)出操作如下: 明確需轉(zhuǎn)出的是異常發(fā)票已抵扣的進項稅額。 在財務系統(tǒng)做憑證,借記對應成本或費用科目,貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”。 在電子稅務局申報客戶端,填寫附表二 “進項稅額轉(zhuǎn)出額” 相關欄次,一般填 “其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”,主表自動取數(shù),保存提交申報。若后續(xù)問題解決可抵扣,在附表二第 23a 欄填對應負數(shù)

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快賬用戶2742 追問 2025-04-30 17:09

這個有沒有涉及更正申報以前年度是增值稅申報表?

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齊紅老師 解答 2025-04-30 17:10

同學你好 現(xiàn)在稅局都要求是到對應的所屬期調(diào)整

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快賬用戶2742 追問 2025-04-30 17:12

只是更正以前年度當月的嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-30 17:19

現(xiàn)在很多稅局都會這么要求

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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