尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠，請貴公司根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠條件，若符合請及時更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因為我公司是高企，報所得稅時A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思

尊敬的納稅人，高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。若您符合享受上述優(yōu)惠政策且需要提前申報2022年四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報和2022年企業(yè)所得稅年度申報的，請至各辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報。 （我們是高企，在做匯算清繳的時候彈出來的這個界面，上述這個政策對應(yīng)的是匯算清繳的哪個表？）

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時風(fēng)險提示增值稅申報表的收入與企業(yè)匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應(yīng)該怎么辦？

老師，您好，是個體戶的，申請了核定征收的，上個季度開了40萬的普通發(fā)票，但是現(xiàn)在申報增值稅的時候自動導(dǎo)入數(shù)據(jù)，這里預(yù)繳稅額怎么有金額， 請問需要改掉的嗎？還是說有優(yōu)惠政策減免的

公司去年有享受生活服務(wù)業(yè)加計抵減增值稅的政策，但是享受的稅額沒有做營業(yè)外收入并在年度報表里一并計算所得稅，請問現(xiàn)在補(bǔ)做這個分錄是不是要在2022年的憑證里提現(xiàn)，因為稅務(wù)說要連同修改2022年的財報和所得稅匯算清繳申報表