我的問題是 第一題的期末資產(chǎn)變現(xiàn)抵稅直接用稅法計算的賬面355.2*25%。而第二題是用變現(xiàn)價值—稅法計算的賬面價值的差額來抵稅。題目條件同樣是租賃期滿所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓

老師晚上好，想問一下在公允價值模式下，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，并且轉(zhuǎn)換日公允價值比賬面價值低，他們的差額會進入公允價值變動損益，這是會導(dǎo)致當(dāng)期的利潤減少，問題是，這個計算所得稅的時候，是否需要稅前扣除？

為什么算新設(shè)備的稅后殘值收入不能直接4200和稅法殘值4000比，還要像舊設(shè)備一樣先算出稅法規(guī)定年限的折舊3200然后再算尚可使用年限9年后報廢的賬面價值。舊設(shè)備算投資額的時候算折舊是稅法規(guī)定10年，然后算已經(jīng)使用4年那會要換新設(shè)備的話的賬面價值就是拿原價減去4年折舊，然后和表現(xiàn)價值比這步懂得，但算殘值收入為啥又算報廢價值用的年限是10年而不是4年，4年那會不是假設(shè)替換么

非貨幣資產(chǎn)交換不就是相當(dāng)于先轉(zhuǎn)讓，再投資，或者再購買么？ 稅法是公允價值減原值算轉(zhuǎn)讓所得 會計入賬先清理，清理完了成賬面價值了，公允價值與賬面價值的差計入資產(chǎn)處置損益，這不是差異么？比如，我賬上固定資產(chǎn)原值100萬 累計折舊20萬，計入固定資產(chǎn)清理就是80萬，我固定資產(chǎn)公允價值150萬 非貨幣資產(chǎn)交換分錄 借:資產(chǎn) 貸:固定資產(chǎn)清理150 最后處理分錄是借:固定資產(chǎn)清理50 貸:資產(chǎn)處置損益50 如果做后一步是50，這個清理都平不了啊，問題在哪？不知道你是否明白我的不懂，有空給回復(fù)一下

老師，我想問一下，主觀題的話，關(guān)于固定資產(chǎn)處置的問題，就是一個固定資產(chǎn)，它的購買價款比如說是300萬，后面又折舊了一些金額，然后又減值了，減值之后的賬面價值變成了100萬，減值之后殘值也變了，使用年限也變了，折舊方法也變了，后來這個固定資產(chǎn)出售了，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的時候，我寫分錄的時候是用發(fā)生減值準(zhǔn)備之后的賬面價值來減去累計折舊得到的固定資產(chǎn)清理的金額，這樣來寫的分錄，但我看有的答案解析好像是按固定資產(chǎn)購買價款作為基礎(chǔ)來運算的，然后有的又不是，所以我想問一下，這個到底是按購買價款作為基礎(chǔ)計算還是按減值之后的賬面價值來計算？