老師，你好！去年底公司收到一筆2020年超市租金收入轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶10萬(wàn)元，未轉(zhuǎn)入公司賬戶，對(duì)方也未要求開(kāi)票。但今年4月份疫情他們超市想申請(qǐng)商務(wù)局拿補(bǔ)貼，要求我們公司補(bǔ)開(kāi)票材料。公司就在今年4月30日開(kāi)票給了，做了現(xiàn)金收入，但是出納忘記沒(méi)有把這筆款收入存入公司賬號(hào)?，F(xiàn)在才想起來(lái)，什么辦呀？都隔了幾個(gè)月了，如果現(xiàn)在以現(xiàn)金的形式把這筆款存入公司賬戶，還來(lái)得及嗎？開(kāi)票員會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呀？

注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)5個(gè)公司的2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。這5個(gè)公司除下述情況外，沒(méi)有其他的事項(xiàng)影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)工作是按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行的。（1)當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成對(duì)A公司審計(jì)后，發(fā)現(xiàn)有三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)，這三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)每項(xiàng)都小于可容忍誤差。但這三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)之和高于所設(shè)定的重要性水平，因其每項(xiàng)錯(cuò)報(bào)都小于可容忍誤差，所以A公司認(rèn)為不必作任何調(diào)整。（2)B公司2021年12月31日有一筆數(shù)額很大的應(yīng)收賬款客戶，占B公司流動(dòng)資產(chǎn)的23%.該客戶2021年中期發(fā)生火災(zāi)且沒(méi)有保險(xiǎn)，致使該公司無(wú)力清償對(duì)B公司的債務(wù)，B公司不愿在2021年度單項(xiàng)計(jì)提較大的壞賬準(zhǔn)備，只愿意在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。（3)C公司2021年度的銷(xiāo)售收入中有80%是對(duì)關(guān)聯(lián)人的銷(xiāo)售，經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后并未發(fā)現(xiàn)有任何異?，F(xiàn)象。（4)D公司于2022年初委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師陳真、李林未能對(duì)期末存貨進(jìn)行監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，且無(wú)法采用其他替代審計(jì)程序。D公司年末存貨占總資產(chǎn)總值的65%.（5)E公司在2021年發(fā)生兩筆數(shù)額很大的融資租賃業(yè)務(wù)，但E公司按經(jīng)營(yíng)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，致使E公司當(dāng)年利

老師你好 問(wèn)個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題 去年 預(yù)收款10萬(wàn) 開(kāi)具10萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)專票 今年實(shí)際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬(wàn) 客戶退回了10萬(wàn)的發(fā)票 我司開(kāi)具紅字發(fā)票10萬(wàn) 實(shí)際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬(wàn) 本月開(kāi)具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬(wàn) 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對(duì)方已認(rèn)證的增票10萬(wàn) 開(kāi)具紅字 ②實(shí)際已發(fā)生的服務(wù)費(fèi)5萬(wàn) 開(kāi)具專票 ③之前銀收多余的5萬(wàn) 應(yīng)付 但是本月先不付 針對(duì)這三點(diǎn)的分錄該怎么寫(xiě)！

老師，小規(guī)模公司開(kāi)了銷(xiāo)售貨物的發(fā)票，款也收到了，對(duì)方是事業(yè)單位要求先開(kāi)票撥款 后期慢慢供貨，這種情況當(dāng)期沒(méi)有購(gòu)進(jìn)貨物沒(méi)有成本發(fā)票，可不可以開(kāi)票時(shí)不確認(rèn)收入，在采購(gòu)供貨時(shí)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣就會(huì)造成申報(bào)增值稅的收入和財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入不匹配，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)

老師您好是這樣這樣的，我們這個(gè)公司是物流運(yùn)輸?shù)模驗(yàn)檫@行現(xiàn)在不讓有留底退稅，所以我公司22年4月申報(bào)增值稅時(shí)為了抵扣進(jìn)項(xiàng)在附表一上填了一筆318907.21無(wú)票收入。之后因?yàn)閷?duì)方不需要也就沒(méi)有再開(kāi)這張票。然后這個(gè)月有用這種方法填了一筆無(wú)票收入59775，因?yàn)檫@個(gè)月要報(bào)企業(yè)所得稅，所以這兩筆無(wú)票收入要入賬，不然會(huì)有差異，59775這筆在23年1月會(huì)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，但是4月份那筆老板是不準(zhǔn)備開(kāi)，那么這兩筆我應(yīng)該怎么入賬比較好