老師您好，我想問(wèn)下就是我在3月份收到了一張二手車銷售發(fā)票金額1000元，然后這個(gè)清理我最后做了營(yíng)業(yè)外支出，申報(bào)增值稅是3%減按2%計(jì)算繳納的，現(xiàn)在是稅務(wù)系統(tǒng)全量發(fā)票查詢一個(gè)季度的收入這1000元包含進(jìn)去了，但是我做賬沒(méi)有在收入包含進(jìn)去1000元，我想咨詢下這1000元我要不要申報(bào)企業(yè)所得稅
這 1000 元需要申報(bào)企業(yè)所得稅。 企業(yè)銷售二手車，雖會(huì)計(jì)上最終計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，要先確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)的應(yīng)稅收入和成本。銷售二手車取得的 1000 元，屬于企業(yè)的資產(chǎn)處置相關(guān)收入，增值稅申報(bào)時(shí)按 3% 減按 2% 計(jì)算繳納，不影響其在企業(yè)所得稅上作為應(yīng)稅收入的性質(zhì) 。在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，要將該業(yè)務(wù)的收入、成本、相關(guān)稅費(fèi)等，按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅 。即需將這 1000 元及相關(guān)成本費(fèi)用，在企業(yè)所得稅申報(bào)表中準(zhǔn)確填報(bào)，以正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
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老師，你好，有個(gè)賬務(wù)處理方面的問(wèn)題想咨詢一下您這邊：我公司在購(gòu)買車輛保險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司又優(yōu)惠活動(dòng)，購(gòu)買保險(xiǎn)后會(huì)優(yōu)惠1000元，在我們公司支付保險(xiǎn)款后以現(xiàn)金形式返還給我們公司。那我的賬務(wù)處理是：借：庫(kù)存現(xiàn)金 1000元 貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000元 可以么？還是說(shuō)要沖減管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)比較好，但是沖減管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)會(huì)不會(huì)涉及到需要對(duì)原增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的問(wèn)題呢？
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老師我們是民非企業(yè)，3月份開(kāi)了張1000元發(fā)票的小項(xiàng)目，沒(méi)收到錢，做漏了，報(bào)完稅才發(fā)現(xiàn)，我們沒(méi)有無(wú)票收入，增值稅是根據(jù)開(kāi)票金額申報(bào)的，就是賬做漏了，企業(yè)所得稅就沒(méi)沒(méi)有這筆了?，F(xiàn)在這個(gè)項(xiàng)目做不成了，5月開(kāi)了紅沖發(fā)票，我是想著做不成了，收入費(fèi)用沒(méi)有變化，可以直接在5月份直接在一個(gè)憑證里做開(kāi)票時(shí)和紅沖時(shí)的賬務(wù)處理嘛？
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老師，我們是一般納稅人房開(kāi)企業(yè)，我們?nèi)ツ甑挠幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業(yè)主（多收人家的）房款100元，訴訟費(fèi)15元，然后我記賬就把115元全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了。（數(shù)據(jù)只是打比方） 然后現(xiàn)在匯算清繳，這115元，全部是在調(diào)增項(xiàng)目里面。我想問(wèn)一下，應(yīng)該只是15元營(yíng)業(yè)外支出，是調(diào)增吧，退的100元應(yīng)該是沖當(dāng)年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，所以我想問(wèn)老師，已經(jīng)記賬到營(yíng)業(yè)外支出的這部分，這100元我怎么調(diào)減，具體在哪個(gè)表里面填報(bào)呢
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我們合作社有一批固定資產(chǎn)230000元，在2023年12月份全部轉(zhuǎn)讓了，銷售金額是含稅價(jià)220000萬(wàn)，增值稅申報(bào)報(bào)了固定資產(chǎn)清理，想請(qǐng)問(wèn)一下，我賬上該如何處賬呢？申報(bào)表報(bào)了含稅價(jià)220000萬(wàn)的收入，但賬上我按正常做了固定資產(chǎn)清理，無(wú)形之中收入就少了22萬(wàn)，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報(bào)呢？要把這個(gè)含稅價(jià)22萬(wàn)的金額報(bào)進(jìn)去嗎？
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老師您好，我有兩個(gè)問(wèn)題 ①公司是物流運(yùn)輸公司，賣掉大貨車后有無(wú)票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，我在未開(kāi)票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個(gè)問(wèn)題：就是到季度末申報(bào)所得稅時(shí)，賬上的收入和申報(bào)增值稅時(shí)的收入金額就不對(duì)等（因?yàn)檫@筆無(wú)票收入），這樣正常嗎？ ②我在計(jì)提季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是應(yīng)該以增值稅申報(bào)時(shí)的收入（也就是包含這筆無(wú)票收入）的總計(jì)金額這樣去算利潤(rùn)總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報(bào)表中的利潤(rùn)總額去算所得稅額？請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因?yàn)橘u舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時(shí)，產(chǎn)生收入沒(méi)有計(jì)入”收入“相關(guān)科目，而是計(jì)入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報(bào)表利潤(rùn)總額和增值稅申報(bào)時(shí)包含無(wú)票收入的收入金額不等。）
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收到，感謝老師，但是我申報(bào)增值稅的時(shí)候我的收入我沒(méi)有把1000元算進(jìn)去，這個(gè)增值稅數(shù)字也是帶出來(lái)的，老師那我這樣申報(bào)增值稅不知道合不合適呢
增值稅收入里面有這個(gè)金額就可以了
增值稅申報(bào)的時(shí)候是按3%減按2%報(bào)了
嗯 享受優(yōu)惠就可以
老師我現(xiàn)在問(wèn)題是我賬上收入不顯示1000元，但是我申報(bào)報(bào)表要把這1000元直接能加到收入上嗎
不用 固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目就代表收入了
老師就是我當(dāng)時(shí)做了這個(gè)分錄，您看下，就是我把這個(gè)資產(chǎn)處置損益最后改成了營(yíng)業(yè)外支出，老師您幫我看下我這個(gè)分錄合適不做的，這樣最后我的營(yíng)業(yè)外支出利潤(rùn)表上面是6260.16元，我感覺(jué)我做的不合適，但是我要是做成營(yíng)業(yè)外收入那我的報(bào)表勾稽關(guān)系就不成立
同學(xué)你好 營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就可以
好的老師，我這個(gè)分錄倒數(shù)第二行應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外支出還是營(yíng)業(yè)外收入合適，就是結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是不是結(jié)轉(zhuǎn)賬上的期末損益類科目。
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
老師我的意思是我現(xiàn)在其實(shí)也沒(méi)懂我這個(gè)清理完成是收入還是虧損，就是麻煩您幫我看下
賬面剩余價(jià)值多少？清理收入是多少？
不好意思老師，剛沒(méi)說(shuō)清楚，我有2個(gè)公司都處理了車，前面發(fā)的1000元的一個(gè)公司的，實(shí)際賬上28000元又是另外一個(gè)公司的，我跟您說(shuō)下28000的這個(gè)，這個(gè)的固定資產(chǎn)入賬價(jià)值是239613.00元，折舊了174770元，固定資產(chǎn)清理是64843.09元。
你賬面剩余價(jià)值是多少
你算算239613-174770是多少 這個(gè)是賬面剩余價(jià)值
28000是什么東西的金額
老師，我就是根據(jù)這張發(fā)票做賬的，賬面剩余價(jià)值是64843元。
28000是你賣出收到的金額？那分錄是 借銀行28000 貸固定資產(chǎn)清理%2B銷項(xiàng)共28000 借固定資產(chǎn)清理64843 借累計(jì)折舊174770 貸固定資產(chǎn)239613 借營(yíng)業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理（這個(gè)金額是64843-28000/（1%2B13%）}這個(gè)金額
老師那這個(gè)交不交企業(yè)所得稅呢
調(diào)增的要交所得稅的哦