老師我想問下，公司給職工考證的費用報銷一半，但是票是全額的發(fā)票，比如員工考證花了一千，發(fā)票也是一千，但是報銷只報500，剩下五百不能報銷，這個怎么做賬
公司為職工報銷考證費用，可將其計入職工教育經(jīng)費。對于只報銷部分費用的情況，賬務處理如下： 報銷時 借：應付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費 500 其他應收款 - 員工姓名 500 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 1000 計提職工教育經(jīng)費時 借：管理費用 / 銷售費用等 - 職工教育經(jīng)費 500 貸：應付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費 500 這里的 “管理費用 / 銷售費用等” 科目，需要根據(jù)員工所屬部門來確定。例如，如果是管理人員的考證費用，就計入 “管理費用”；如果是銷售人員的考證費用，就計入 “銷售費用”。 此外，如果企業(yè)規(guī)定員工不能報銷的部分無需從工資中扣除，即員工無需歸還剩余的 500 元，那么在報銷時可以直接將不能報銷的部分計入營業(yè)外支出，賬務處理如下： 借：應付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費 500 營業(yè)外支出 500 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 1000 同時，計提職工教育經(jīng)費的分錄不變。
-
Q
去年一個員工好幾筆費用，都沒有報銷，但是已經(jīng)根據(jù)發(fā)票做賬了，今年年后報銷了一部分，剩下的不報銷了，這怎么做分錄
-
Q
老師請教下公司給一個員工發(fā)工資和補貼報銷費用 發(fā)在一起七千元 這樣我報個稅可以按五千報嗎 兩千是補貼她的報銷款 不能做為工資吧 還是說要分開轉賬
-
Q
老師我們公司給員工提供餐補和差旅費一塊報銷，但是差旅費有發(fā)票，餐補沒有發(fā)票，請問我要怎么做賬呢？稅務不是規(guī)定沒發(fā)票不能報銷嗎，我要是一塊計入管理費用，但裝訂的憑證少發(fā)票啊
-
Q
老師，請教一下，員工報銷的差旅費，有專票，但是進項上月認證了（可能只認證未做賬務處理），但本月才報銷，這個賬怎么做呢
-
Q
老師，我們是軟件研發(fā)企業(yè)，公司為研發(fā)人員買了一部手機，作為平常軟件測試使用，報銷標準是6千元，但是員工想用的方便點，愿意自己承擔2千元，實際花了8千元買的，開的專票也是8千，我想請教，報銷6千元，專票抵扣是按8千發(fā)票稅額來抵扣還是按照報銷的6千的稅額來抵扣呢
熱門問答 更多>
-
服務費分12個月做賬如何做賬
-
老師，申報6月份個稅時，新增了一個7月入職的員工，在提交申報表報送時，提示要申報這個員工的工資，可以0申報嗎？還是在人員信息采集里把這個員工改為非正常狀態(tài)？
-
老師，A 公司是B公司的控股股東，A公司實繳10成，后又把股權百分百轉讓給C公司，那么C公司需要把這筆實繳轉還給A公司嗎，如果不轉有什么后果，還是c只需要把剩下的實繳完或者控股的所有注冊資金都要全部重新實繳
-
來到一家企業(yè)，之前賬務非?；靵y，固定資產(chǎn)放在一個總科目內(nèi)總計300，買了就往里面加金額。計提了一部分總計170?，F(xiàn)在很多老舊的要賣掉。根本分不清。應該怎么做清理
-
請問老師，機械租賃公司的折舊計入哪個科目？
-
老師，好，合同這樣簽，比如甲方給業(yè)主開票1萬，我公司咋給甲方開票，甲方咋付款？
-
老師好，請問電子稅務局申報的綜合所得8月申報的是7月的工資嗎？
-
報銷的發(fā)票可以雙面打印嗎，一本賬簿可以既有單面打印又有雙面打印情況嗎
-
你好我想問一下，2023年開出的發(fā)票，對方已經(jīng)使用了，現(xiàn)在可以部分沖紅嗎
-
那這個不是不報個稅嗎。不是報經(jīng)營所得嗎？個稅是自己在手機操作嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師我感覺您這個分錄不大對啊，考證費一千已經(jīng)由當事人提前墊付了，開了發(fā)票1000，公司只報銷500剩下的500不報了，借費用500，貸銀行存款500，那剩下的500發(fā)票怎么辦
這個就是按實際付款的金額來做的
實際付款就是500，那發(fā)票和報銷不一致，這個怎么處理
按實際的金額來做哦
那發(fā)票不一致咋辦呢，還有分錄能給寫下嗎
就是上面的分錄 是按實際金額來的
上面哪個？你寫的我寫的？你寫的還有營業(yè)外支出科目，我不理解。還有票款差異這個問題，一直也沒有給解釋
我給你i寫的分錄是正確的