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14、老師，這個分錄對嗎 不用做消費稅 15、甲公司為一般納稅人，2020年1月1日發(fā)出一批實際成本為240萬元的原材料，委托乙公司加工應(yīng)稅消費品，收回后以不高于受托方的計稅價格直接對外出售。2020年5月30日，甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費品并驗收入庫。甲公司根據(jù)乙公司開具的專用票向乙公司支付加工費12萬，增值稅1.56萬，另支付消費稅27萬。甲公司該批應(yīng)稅消費品入賬價值是？ 1、2020年1月1日發(fā)出一批實際成本為240萬元的原材料，委托乙公司加工應(yīng)稅消費品 借：委托加工物資 240萬 貸：原材料 240萬 2、2020年5月30日，甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費品并驗收入庫。加工費12萬，增值稅1.56萬，另支付消費稅27萬 借：委托加工物資 12 應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅 27 貸：銀行存款 39 借：庫存商品 279 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項稅 1.56 貸：委托加工物資 252 應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅 27 銀行存款 1.56

2025-04-21 12:11
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-04-21 12:14

收回后以不高于受托方的計稅價格直接對外出售 注意這句話哈

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快賬用戶1707 追問 2025-04-21 12:15

這筆分錄是對的嗎

頭像
齊紅老師 解答 2025-04-21 12:19

1. 發(fā)出原材料時： 借：委托加工物資 240 貸：原材料 240 2. 支付加工費和增值稅時： 借：委托加工物資 12 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 1.56 貸：銀行存款 13.56 3. 支付消費稅時： 借：委托加工物資 27 貸：銀行存款 27 4. 收回委托加工物資驗收入庫時： 借：庫存商品 279 貸：委托加工物資 279

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收回后以不高于受托方的計稅價格直接對外出售 注意這句話哈
2025-04-21
借：委托加工物資 240 貸：原材料 240 借：委托加工物資 （12 %2B 27）39 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 1.56 貸：銀行存款 （39 %2B 1.56）40.56 借：庫存商品 （240 %2B 39）279 貸：委托加工物資 279
2025-04-21
您好 甲公司收回該批應(yīng)稅消費品的入賬價值為（　　）萬元120%2B6=126
2022-06-08
你好 則企業(yè)應(yīng)交消費稅為（）萬元。——（600加上30）/（1-10%）*10%
2020-06-18
學(xué)你好 A.如果收回后直接用于對外銷售（完工待售品）的 借，委托加工物資80 貸，原材料80 借，委托加工物資10 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項1.3 貸，銀行存款11.3 借，委托加工物資10 貸，銀行存款10 借，庫存商品100 貸，委托加工物資100 B.如果收回后再加工應(yīng)稅消費品而后再出售時： 借，委托加工物資80 貸，原材料80 借，委托加工物資10 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項1.3 貸，銀行存款11.3 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交消費稅10 貸，銀行存款10 借，原材料90 貸，委托加工物資90
2022-04-12
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