14、老師，這個分錄對嗎 不用做消費(fèi)稅 15、甲公司為一般納稅人，2020年1月1日發(fā)出一批實(shí)際成本為240萬元的原材料，委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品，收回后以不高于受托方的計(jì)稅價格直接對外出售。2020年5月30日，甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫。甲公司根據(jù)乙公司開具的專用票向乙公司支付加工費(fèi)12萬，增值稅1.56萬，另支付消費(fèi)稅27萬。甲公司該批應(yīng)稅消費(fèi)品入賬價值是？ 1、2020年1月1日發(fā)出一批實(shí)際成本為240萬元的原材料，委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品 借：委托加工物資 240萬 貸：原材料 240萬 2、2020年5月30日，甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫。加工費(fèi)12萬，增值稅1.56萬，另支付消費(fèi)稅27萬 借：委托加工物資 12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 27 貸：銀行存款 39 借：庫存商品 279 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 1.56 貸：委托加工物資 252 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 27 銀行存款 1.56
收回后以不高于受托方的計(jì)稅價格直接對外出售 注意這句話哈
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甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，甲公司委托乙公司加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，收回后用于繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品。甲公司發(fā)出原材料實(shí)際成本600萬元，支付加工費(fèi)30萬元，增值稅率13%，消費(fèi)稅率10%。無同類產(chǎn)品銷售價格，則企業(yè)應(yīng)交消費(fèi)稅為（）萬元。
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Q
甲公司委托乙公司代為加工一批物資，相關(guān)資料如下：①2019年4月1日甲公司發(fā)出加工物資，成本80萬元；②2019年5月1日支付加工費(fèi)用10萬元，并支付增值稅1.3萬元；③2019年5月1日由受托方代收代繳消費(fèi)稅，假定應(yīng)交消費(fèi)稅為10萬元；A.如果收回后直接用于對外銷售（完工待售品）的，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本，相關(guān)分錄如下：B.如果收回后再加工應(yīng)稅消費(fèi)品而后再出售時：
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甲公司委托乙公司代為加工一批物資，相關(guān)資料如下：①2019年4月1日甲公司發(fā)出加工物資，成本80萬元；②2019年5月1日支付加工費(fèi)用10萬元，并支付增值稅1.3萬元；③2019年5月1日由受托方代收代繳消費(fèi)稅，假定應(yīng)交消費(fèi)稅為10萬元；A.如果收回后直接用于對外銷售（完工待售品）的，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本，相關(guān)分錄如下：B.如果收回后再加工應(yīng)稅消費(fèi)品而后再出售時：
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11.簡答題甲公司委托乙公司代為加工一批物資，相關(guān)資料如下：①2019年4月1日甲公司發(fā)出加工物資，成本80萬元；②2019年5月1日支付加工費(fèi)用10萬元，并支付增值稅1.3萬元；③2019年5月1日由受托方代收代繳消費(fèi)稅，假定應(yīng)交消費(fèi)稅為10萬元；A.如果收回后直接用于對外銷售（完工待售品）的，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本，相關(guān)分錄如下：B.如果收回后再加工應(yīng)稅消費(fèi)品而后再出售時：
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甲公司委托乙公司代為加工一批物資，相關(guān)資料如下：①2019年4月1日甲公司發(fā)出加工物資，成本80萬元；②2019年5月1日支付加工費(fèi)用10萬元，并支付增值稅1.3萬元；③2019年5月1日由受托方代收代繳消費(fèi)稅，假定應(yīng)交消費(fèi)稅為10萬元；A.如果收回后直接用于對外銷售（完工待售品）的，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本，相關(guān)分錄如下：B.如果收回后再加工應(yīng)稅消費(fèi)品而后再出售時：
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郭老師，那天我提問的，分公司那邊的稅務(wù)要求分公司做分子機(jī)構(gòu)備案，結(jié)果我們這邊還沒做過什么總機(jī)構(gòu)添加，讓我們備案總結(jié)構(gòu)，然后分公司那天添加成分子機(jī)構(gòu)， 您那時說，這個就是所得稅合并申報(bào) 異地成立的分公司，獨(dú)立核算的，不合并不要填寫，是什么意思？那是需要做嗎？
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這筆分錄是對的嗎
1. 發(fā)出原材料時： 借：委托加工物資 240 貸：原材料 240 2. 支付加工費(fèi)和增值稅時： 借：委托加工物資 12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.56 貸：銀行存款 13.56 3. 支付消費(fèi)稅時： 借：委托加工物資 27 貸：銀行存款 27 4. 收回委托加工物資驗(yàn)收入庫時： 借：庫存商品 279 貸：委托加工物資 279