老師，拿不到?jīng)]有任何文書，能直接做營業(yè)外支出嗎？

拿不到?jīng)]有任何文書，能直接做營業(yè)外支出的。

金額比較大，要做外支出，沖以前年損益調(diào)整-未分配利潤，那這個(gè)是不是會(huì)虧損很多，這合理嗎？

匯算時(shí)要調(diào)增處理的

老師，做匯算調(diào)增后，肯定是虧很多，那已經(jīng)繳的企業(yè)所稅還要退回？我公司去年補(bǔ)稅務(wù)局盯上被了很多企業(yè)所稅稅？

調(diào)增后，會(huì)增加應(yīng)納稅所得額，是減少虧損

老師，是我公司開發(fā)票出去哦，是我們的營收，如果做外支出后，那是凈利潤減少了呀，那不是虧了嗎，是減少應(yīng)納稅所得額吧？

營業(yè)外支出，是會(huì)導(dǎo)致賬上凈利潤減少
但企業(yè)所得稅法，營業(yè)外支出要調(diào)增，稅法上可彌補(bǔ)虧損是不會(huì)增加的，與賬上的未分配利潤，是不一樣的

老師，能不能麻煩您把會(huì)計(jì)分錄幫我寫一下，您這樣說我不太懂，外支出1000萬，原來賬上凈利潤300萬.

借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款

老師，不用做以前年度損益調(diào)？

不用做以前年度損益調(diào)。

老師，如果不做以前度損益調(diào)整，是不是就不會(huì)涉及到納稅調(diào)整，只會(huì)影響入賬當(dāng)月?lián)p益對(duì)吧。假如我入賬到25年4月份，那這個(gè)月會(huì)一下子虧1000萬，是不是這樣？

是的，你的理解是對(duì)的。

老師，這一下子1000多萬的虧損，這個(gè)數(shù)據(jù)很不好看呀