就是104.76就計入營業(yè)外收入嗎？那在現(xiàn)金流量表哪一欄次體現(xiàn)呢？

是免交的1%?計入營業(yè)外收入，不是申報表上的那個數(shù)。不體現(xiàn)現(xiàn)金流

好的，那利潤表的營業(yè)收入就填寫3492.07，營業(yè)外收入填寫104.76這樣是嗎

營業(yè)收入就填寫3492.07，營業(yè)外收入填寫3527-3492.07

那增值稅申報表上那個本期免稅額104.76是有什么用處呢，不用在利潤表體現(xiàn)嗎

那個數(shù)字跟你做利潤表無關(guān)，申報了就完事

好的，謝謝老師

老師，那個104.76是按照3%的稅率算的，實際開票稅率是1%是嗎

是的，就是那個意思的

好的，謝謝老師

不客氣，祝你周末愉快！感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

老師，還想問下，那這筆收入做賬如何做呢？

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免

小規(guī)模針對這筆3527的做賬的同時，可以兩筆分錄同時做嗎？

老師，幫忙以這筆3527的收入為例，幫忙寫個分錄呢？這樣文字表述有點抽象看不太懂呢，謝謝老師

借：應(yīng)收賬款/銀行存款3527 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3492.07 應(yīng)交稅費-未交增值稅 34.93

： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅34.93 貸：營業(yè)外收入-稅費減免34.93

老師，小規(guī)模企業(yè)所得稅納稅申報表中，有一個是所得減免本年累計金額，有一個是減免所得稅額本年累計金額，請問這個營業(yè)外收入的34.93計入到所得減免累計金額里，或者減免所得額本年累計金額嗎