計(jì)提的分錄呢？之前沒(méi)有計(jì)提，應(yīng)該計(jì)提在哪個(gè)時(shí)間？

你好 印花稅不需要計(jì)提 附加稅的計(jì)提分錄是，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 所得稅的計(jì)提分錄是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 時(shí)間是去年12月份

老師，所得稅和附加稅，當(dāng)時(shí)12月份沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在回去補(bǔ)錄么？企業(yè)所得申報(bào)表要不要更正？為什么印花稅不用計(jì)提？

你好，是的 需要更正 那就是印花稅賬務(wù)處理的特殊性，不需要通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，所以不需要計(jì)提?

老師，為什么說(shuō)印花稅賬務(wù)處理的特殊性呢？

你好，這個(gè)就是賬務(wù)處理的規(guī)定，說(shuō)不上為什么的（會(huì)計(jì)里面很多就是規(guī)定）

好呢，還有個(gè)問(wèn)題老師，租車公司，都是法人微信收款，個(gè)人支付，這樣怎么開(kāi)票，確認(rèn)收入呢？

你好，根據(jù)租金收入開(kāi)具相應(yīng)發(fā)票 根據(jù)收款金額，做相應(yīng)收入分錄就是了?

可是，對(duì)方是個(gè)人吶，他們也不要發(fā)票

你好，那就直接做無(wú)票收入分錄就是了?

無(wú)票分錄怎么做呢？我記得有老師說(shuō)，確認(rèn)無(wú)票收入金額過(guò)大，以及后期不開(kāi)票會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的不是么？

你好，與正常開(kāi)票收入分錄是一樣的 如果無(wú)票收入是真實(shí)的，就沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)的?

附件呢？要附什么？

你好，附件可以是出庫(kù)單或者送貨單?

租車哎，這有出庫(kù)單或者送貨單？

你好，可以就是收款收據(jù)??

老師，企業(yè)所得稅的滯納金是做營(yíng)業(yè)外支出嗎？