?您好，收到發(fā)票時按發(fā)票金額確認成本及進項稅額：借：管理費用/銷售費用-物流費 ?4467.16 ? ? ?應交稅費-應交增值稅 進項稅額 ?402.04 ? ? ?貸：應付賬款-乙公司 ? ? ? ? ? ?4869.20 ? 實際付款時 差額79 需根據原因處理：如果乙公司同意折扣：按凈額支付，沖減成本72.48 ?79 / 1.09 及進項稅額6.52 。 借：應付賬款-乙公司 ? ? ? ?4869.20 ? ? 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ?4790.20 ? ? ? ? ?管理費用/銷售費用-物流費 ?72.48 ?紅字 ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅 進項稅額轉出 ?6.52 ?紅字 如果為乙公司收款錯誤：可掛賬 其他應付款 后續(xù)處理。

老師直接按實付4790.2/1.06×0.06算出271.14元作為進項借，銷售費用/快遞費4519.06元，應交稅費/增值稅/進項271.14元，貸：銀行存款4790.2元可以嗎？

您好，理論上行，事實上不行，勾選就是一張發(fā)票呀

未通過應付賬款，直接付的款？

您好，這個是可以的，我說的是勾選發(fā)票時，這個發(fā)票總的進項稅勾選了

具體分錄不是很明白