小規(guī)模企業(yè)申報不了稅，提示這個是怎么操作？?[80491232]調(diào)用核心征管失敗,具體原因:主表第12行（15550.45）必須大于等于0，且在預繳方式為“按照實際利潤額預繳的納稅人”或“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”時，一般企業(yè)必須=10行（62201.82）*第11行（0.25）；“10中石油、中石化按照年度應納所得稅額50%比例就地預繳企業(yè)所得稅二級分支機構(gòu)”必須=第10行*第11行*50%！

小規(guī)模企業(yè)在電子稅務局的A20000企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表A類,申報不了稅，老是提示申報失敗，這個是怎么操作？提示內(nèi)容：?[80491232]調(diào)用核心征管失敗,具體原因:主表第12行（15550.45）必須大于等于0，且在預繳方式為“按照實際利潤額預繳的納稅人”或“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”時，一般企業(yè)必須=10行（62201.82）*第11行（0.25）；“10中石油、中石化按照年度應納所得稅額50%比例就地預繳企業(yè)所得稅二級分支機構(gòu)”必須=第10行*第11行*50%！

老師企業(yè)所得稅預繳申報的所得稅是根據(jù)第一季度的財報進行預繳所得稅的嗎？我去年報表是虧損的第一季度回款了，費用入在了去年第四季度，所以這個季度報稅就得預繳所得稅嗎？

補交的2021所得稅款，要在2022年季度預繳所得稅表中本年實際已繳納所得稅額一欄中手動和第一季度己繳納所得稅相加填入嗎？

老師，企業(yè)所得稅預繳申報表上的（按照上已納稅年度應納稅所得平均額預繳）是什么意思？