你好,是針對內(nèi)賬還是外賬的處理??
老師,請問下:原材料暫估入庫,隔多長時間收到進項發(fā)票才是稅法允許的周期? 現(xiàn)實中,2019年的原材料100萬暫估入庫,雙方約定何時計劃付款何時開發(fā)票,計劃付多少就開多少金額的發(fā)票。供應(yīng)商2020年4月份開了70萬的發(fā)票,本來計劃20年4月份付款,但是由于資金緊張,到9月份了還沒付款,供應(yīng)商回復(fù)70萬付完后,尾款30萬什么時候計劃付什么時候再補開票。前前后后我方暫估入庫了將近一年了, 這種情況是真實情況,均是雙方真實意思表示,非雙方惡意為之,是否可以。按照稅法要求是否允許這么長時間的暫估?
資料某企業(yè)為增值稅一般納稅人,采用實際成本法對原材料進行核算。20×0年月1日,“原材料”賬戶余額500000元,“在途物資”賬戶余額120000元(為6月25日購的A材料)。20×0年7月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)7月4日,上月購入的A材料全部運達企業(yè)并已驗收入庫。(2)7月20日,購入B材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為200000元,增稅額32000元,對方代墊運雜費4000元。企業(yè)已于上月預(yù)付購貨款140000元,其余款尚未支付。該批材料已驗收入庫。(3)7月28日,購入C材料一批,材料已驗收入庫,但發(fā)票等結(jié)算憑證下月才能送達企,該批材料的合同價為82000元。(4)7月31日,本月發(fā)料匯總情況:本月發(fā)出材料的實際成本為345000元,其中:產(chǎn)產(chǎn)用280000元,車間一般耗用60000元,管理部門用5000元。要求根據(jù)上述資料編制有關(guān)會計分錄(該企業(yè)對預(yù)付貨款單獨設(shè)置賬戶進行核算)。
平行結(jié)轉(zhuǎn):升達有限公司生產(chǎn)的甲產(chǎn)品經(jīng)過三個生產(chǎn)車間完成。原材料于生產(chǎn)開始時一次投入,各生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品完工程度均為50%。由于該產(chǎn)品在各步驟的半成品不對外出售,管理上也不需要計算各步驟半成品成本,所以,該企業(yè)采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法計算產(chǎn)品成本,而且采用約當產(chǎn)量法計算應(yīng)計入產(chǎn)成品份額。有關(guān)資料如不同如下:產(chǎn)品生產(chǎn)情況表數(shù)量單位:件項目一車間二車間三車間產(chǎn)成品月初在產(chǎn)品304030本月投產(chǎn)或上車間轉(zhuǎn)入180190200本月完工或轉(zhuǎn)入下車間190200210210期末各車間在產(chǎn)品數(shù)量203020完工程度50%50%50%各車間月初、本月生產(chǎn)費用資料金額單位:元項目直接材料直接人工制造費用合計第一車間月初在產(chǎn)品成本80009607209680本月生產(chǎn)費用144003360252
你好老師。成本問題 我們企業(yè)是制造業(yè)。然后之前的會計成本上使用的月末一次性加權(quán)平均法。我們的產(chǎn)品生產(chǎn)周期在1個月左右。 所以會產(chǎn)生一種情況, 生產(chǎn)部在月中的時候從倉庫領(lǐng)出原材料去產(chǎn)線生產(chǎn)A產(chǎn)品,然后在下月中才能從產(chǎn)線入庫A產(chǎn)品回倉庫里頭。 請問這種情況我應(yīng)該如何計算這個A產(chǎn)品的成本。 我平時的產(chǎn)品計算里面會有當月直接材料,當月制造費用,當月直接人工。 我會根據(jù)當月的生產(chǎn)計劃領(lǐng)出的產(chǎn)品去分攤。 例如A產(chǎn)品領(lǐng)出100原材料,耗費工時5個小時,B產(chǎn)品領(lǐng)出200原材料,耗費工時20個小時。假設(shè)當月制造費用和直接人工為3000。那就是A產(chǎn)品成本(100直接材料,3000*5/25小時=600的費用)700,B產(chǎn)品就是(200原材料,3000*20/25小時=2400費用)2600。 這樣就是我當月出庫當月入庫的操作。 可是如果是當月領(lǐng)出,下個月才生產(chǎn)完畢入庫的話,我應(yīng)該如何操作?
老師 請教個問題 關(guān)于原材料出入庫的會計分錄哪個正確? 第一種: 原材料入庫時: 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 生產(chǎn)加工時(原材料轉(zhuǎn)為凈藥材) 借:在產(chǎn)品-凈藥材 貸:原材料 出庫時: 借:生產(chǎn)成本 貸:在產(chǎn)品-凈藥材 銷售時(已開票,未收到貨款) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后期收到貨款: 借:銀行存款 貸: 應(yīng)收賬款 第二種: 原材料入庫時: 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 生產(chǎn)加工(原材料轉(zhuǎn)為凈藥材) 借:在產(chǎn)品-凈藥材 貸:原材料 銷售時(已開票,未收到貨款) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后期收到貨款: 借:銀行存款 貸: 應(yīng)收賬款
老師,準備兼職一家小規(guī)模運輸公司,之前都是小股東在做賬,大股東覺得他做的有問題,但是他也不愿意交出來,現(xiàn)在就是我去了把賬捋一遍,發(fā)現(xiàn)問題了給領(lǐng)導(dǎo)匯報下,然后領(lǐng)導(dǎo)解釋業(yè)務(wù)是怎么回事,結(jié)合實際問題看做的對不對,我想問我怎么著手,是不是先核對銀行,看能不能對上,之后看稅務(wù)申報的收入和成本和賬務(wù)是否一致,還有哪些,我目前有點沒頭緒
老師,請問老板以公司名義買車,怎么處理能優(yōu)稅
7月去作廢1-3月季度企業(yè)所得稅申報表改正會不會造成逾期啥的
老師,我公司是做土石方工程的,第一季度的財報,操作失誤,資產(chǎn)負債表里在產(chǎn)品里填了數(shù)據(jù),不想更改電子稅務(wù)局的報表,該怎么處理
我公司承包一個項目,有一半自己做,成本就是自己的支出,剩下的分包給其他人,其他商戶收的錢先到我公司賬戶,我公司扣了商量好的中間價把錢返給承包的商戶那收到的這部分中間價格就是我公司的收入?賬務(wù)怎么處理
老師,旅店業(yè),小規(guī)模納稅人,股權(quán)轉(zhuǎn)讓了,現(xiàn)在老板重新裝修,空調(diào),墻紙,這些費用做什么憑證
老師好,婚禮創(chuàng)意公司,什么情況下需要交文化事業(yè)建設(shè)費,偶爾開過廣告費,一般是開婚禮現(xiàn)場的裝修禮堂
老師,想問下去年是小規(guī)模納稅人后面十月升級一般納稅人,現(xiàn)在還用小企業(yè)會計準則,有沒有影響???需要在稅局變更回來嗎
7月15號前要報小規(guī)模的季度稅,要怎么報?有沒有操作的流程?我看別人直播間都有送報稅全流程的書 我們這個現(xiàn)在還沒有上到報稅這個課,但是我馬上要報稅了有老師先指導(dǎo)一下嗎,謝謝
老師好!我公司是一家建筑企業(yè),承包一住宅樓工程,工程已完工百分之六十,但未辦理結(jié)算,也沒有給甲方開發(fā)票,稅務(wù)局要求申報無票收入,實現(xiàn)了增值稅和企業(yè)所得稅,可以后要是開發(fā)票了,是不是要重復(fù)納稅了
內(nèi)外一本帳
你好 稅費在取得發(fā)票的時候,做進項稅額的申報就是了 購進材料的時候,就做原材料入賬,領(lǐng)用了結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本(與是否取得發(fā)票無關(guān))
問題是有進項票的情況下,入賬成本是要扣除稅款的吧。而且生產(chǎn)企業(yè)用的軟件一般是用的采購單采購原材料,然后隔一段時間開一次票。如果用上述方法,帳就不平了,多出了進項稅額
你好,原材料的入賬成本是按不含稅金額,而不是按含稅金額,這樣賬務(wù)是平的啊?
但是實際情況是一般對方企業(yè)的銷售價都是含稅價,在不知道對方開專票還是普票的時候,我是不能確定原材料的入賬是否要剔除稅費的。
你好,通??梢园粗暗慕灰讘T例就可以確定到底是會取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票 如果是會取得專用發(fā)票,就按不含稅金額入賬 如果是會取得普通發(fā)票,就按含稅金額入賬就是了?
好的,非常感謝老師
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利??
老師,我還有一個問題,因為管家婆云工貿(mào)的采購單可以把稅費和成本區(qū)分開,但是是記錄在一個采購單上,業(yè)務(wù)人員為了便于對往來賬款,一般是不會區(qū)分開的,在我還沒有取得進項票的情況下,相當于提前把稅費記在賬務(wù)上了,只是發(fā)票后期跨期才能取得,在這種情況下,進行稅務(wù)申報的申報表上我是否應(yīng)該體現(xiàn)呢,因為申報時只能勾選已經(jīng)取得的進項票,這之間的差額,我應(yīng)該如何區(qū)分以及是否在各類申報表上提現(xiàn)嘛
你好,還沒有取得發(fā)票,自然不需要在增值稅申報表體現(xiàn)啊
不是增值稅報表,是其他報表,比如資產(chǎn)負債表和企業(yè)所得稅報表。
你好 沒有取得發(fā)票,資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費? 就不需要體現(xiàn)進項稅額 所得稅申報表,按利潤表的收入,成本,利潤總額申報,與增值稅的進項無關(guān)啊
但是系統(tǒng)以采購單入賬,票還未取得,但稅已經(jīng)入賬了。
你好,還沒有取得發(fā)票,稅就已經(jīng)入賬了,這樣顯然是不對的
那這種情況如何處理呢,因為票據(jù)要一兩個月后才取得,公司統(tǒng)一用采購單入賬,不是我可以更改的,即使后期重新入賬,比如九月收到發(fā)票,在不關(guān)帳的情況下,我也要調(diào)整7月的采購單,調(diào)整入賬采購單據(jù)。那么七月當期的賬務(wù)還是會出現(xiàn)相關(guān)問題。
你好,沒有取得發(fā)票的時候,稅款不入賬,這個就是處理辦法啊
但是實際情況不是這樣的,這個是系統(tǒng)的問題,采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額,但這兩個的入賬時間是分不開,是一起入賬的。不是我人為可以區(qū)分開的。發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的差額
你好,按我之前的思路這樣,不會不一致啊