你好,是針對內(nèi)賬還是外賬的處理??
老師,請問下:原材料暫估入庫,隔多長時間收到進(jìn)項發(fā)票才是稅法允許的周期? 現(xiàn)實中,2019年的原材料100萬暫估入庫,雙方約定何時計劃付款何時開發(fā)票,計劃付多少就開多少金額的發(fā)票。供應(yīng)商2020年4月份開了70萬的發(fā)票,本來計劃20年4月份付款,但是由于資金緊張,到9月份了還沒付款,供應(yīng)商回復(fù)70萬付完后,尾款30萬什么時候計劃付什么時候再補開票。前前后后我方暫估入庫了將近一年了, 這種情況是真實情況,均是雙方真實意思表示,非雙方惡意為之,是否可以。按照稅法要求是否允許這么長時間的暫估?
資料某企業(yè)為增值稅一般納稅人,采用實際成本法對原材料進(jìn)行核算。20×0年月1日,“原材料”賬戶余額500000元,“在途物資”賬戶余額120000元(為6月25日購的A材料)。20×0年7月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)7月4日,上月購入的A材料全部運達(dá)企業(yè)并已驗收入庫。(2)7月20日,購入B材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為200000元,增稅額32000元,對方代墊運雜費4000元。企業(yè)已于上月預(yù)付購貨款140000元,其余款尚未支付。該批材料已驗收入庫。(3)7月28日,購入C材料一批,材料已驗收入庫,但發(fā)票等結(jié)算憑證下月才能送達(dá)企,該批材料的合同價為82000元。(4)7月31日,本月發(fā)料匯總情況:本月發(fā)出材料的實際成本為345000元,其中:產(chǎn)產(chǎn)用280000元,車間一般耗用60000元,管理部門用5000元。要求根據(jù)上述資料編制有關(guān)會計分錄(該企業(yè)對預(yù)付貨款單獨設(shè)置賬戶進(jìn)行核算)。
平行結(jié)轉(zhuǎn):升達(dá)有限公司生產(chǎn)的甲產(chǎn)品經(jīng)過三個生產(chǎn)車間完成。原材料于生產(chǎn)開始時一次投入,各生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品完工程度均為50%。由于該產(chǎn)品在各步驟的半成品不對外出售,管理上也不需要計算各步驟半成品成本,所以,該企業(yè)采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法計算產(chǎn)品成本,而且采用約當(dāng)產(chǎn)量法計算應(yīng)計入產(chǎn)成品份額。有關(guān)資料如不同如下:產(chǎn)品生產(chǎn)情況表數(shù)量單位:件項目一車間二車間三車間產(chǎn)成品月初在產(chǎn)品304030本月投產(chǎn)或上車間轉(zhuǎn)入180190200本月完工或轉(zhuǎn)入下車間190200210210期末各車間在產(chǎn)品數(shù)量203020完工程度50%50%50%各車間月初、本月生產(chǎn)費用資料金額單位:元項目直接材料直接人工制造費用合計第一車間月初在產(chǎn)品成本80009607209680本月生產(chǎn)費用144003360252
你好老師。成本問題 我們企業(yè)是制造業(yè)。然后之前的會計成本上使用的月末一次性加權(quán)平均法。我們的產(chǎn)品生產(chǎn)周期在1個月左右。 所以會產(chǎn)生一種情況, 生產(chǎn)部在月中的時候從倉庫領(lǐng)出原材料去產(chǎn)線生產(chǎn)A產(chǎn)品,然后在下月中才能從產(chǎn)線入庫A產(chǎn)品回倉庫里頭。 請問這種情況我應(yīng)該如何計算這個A產(chǎn)品的成本。 我平時的產(chǎn)品計算里面會有當(dāng)月直接材料,當(dāng)月制造費用,當(dāng)月直接人工。 我會根據(jù)當(dāng)月的生產(chǎn)計劃領(lǐng)出的產(chǎn)品去分?jǐn)偂?例如A產(chǎn)品領(lǐng)出100原材料,耗費工時5個小時,B產(chǎn)品領(lǐng)出200原材料,耗費工時20個小時。假設(shè)當(dāng)月制造費用和直接人工為3000。那就是A產(chǎn)品成本(100直接材料,3000*5/25小時=600的費用)700,B產(chǎn)品就是(200原材料,3000*20/25小時=2400費用)2600。 這樣就是我當(dāng)月出庫當(dāng)月入庫的操作。 可是如果是當(dāng)月領(lǐng)出,下個月才生產(chǎn)完畢入庫的話,我應(yīng)該如何操作?
老師 請教個問題 關(guān)于原材料出入庫的會計分錄哪個正確? 第一種: 原材料入庫時: 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 生產(chǎn)加工時(原材料轉(zhuǎn)為凈藥材) 借:在產(chǎn)品-凈藥材 貸:原材料 出庫時: 借:生產(chǎn)成本 貸:在產(chǎn)品-凈藥材 銷售時(已開票,未收到貨款) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后期收到貨款: 借:銀行存款 貸: 應(yīng)收賬款 第二種: 原材料入庫時: 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 生產(chǎn)加工(原材料轉(zhuǎn)為凈藥材) 借:在產(chǎn)品-凈藥材 貸:原材料 銷售時(已開票,未收到貨款) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后期收到貨款: 借:銀行存款 貸: 應(yīng)收賬款
老師匯算清繳扣稅怎么寫分錄
老師您好!我想問一下,報廢車回收企業(yè)反向開票我應(yīng)該怎么做賬
老師 公司購買了一輛二手車 計入固定資產(chǎn)嗎 需要折舊嗎 購買二手車就花了5000塊 而且這車購買時使用年限已經(jīng)12年了
老師,我上個季度的應(yīng)交稅費,做錯了,給結(jié)轉(zhuǎn)損益了,這個季度紅沖一下,這么寫可以嗎?
老師,銀行存款增加,本年利潤為什么也增加呢?
你好,我想問一下,假如我名下有兩家公司,然后給員工用a公司購買了社保,b公司買了工傷,那這個工資是要在a公司發(fā)放嗎,但是他在b公司重新簽訂了合同,可以兩家公司各發(fā)一點工資去申報嗎,到下個月再用b公司繼續(xù)申報工資
你好老師,有一個合作社,賬上掛著專項基金,長期掛著有沒有影響?
老師 請問從開發(fā)商買的毛坯廠房,然后自己再裝修,安裝電梯,變壓器等等,裝修費跟電梯,變壓器可以單獨做長期攤銷跟固定資產(chǎn)折舊嗎?
老板以前買的發(fā)票 對買的發(fā)票做進(jìn)項轉(zhuǎn)出 跨月了 為什么看那張發(fā)票的狀態(tài)還是顯示已抵扣了?
老師您好,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系是什么?
內(nèi)外一本帳
你好 稅費在取得發(fā)票的時候,做進(jìn)項稅額的申報就是了 購進(jìn)材料的時候,就做原材料入賬,領(lǐng)用了結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本(與是否取得發(fā)票無關(guān))
問題是有進(jìn)項票的情況下,入賬成本是要扣除稅款的吧。而且生產(chǎn)企業(yè)用的軟件一般是用的采購單采購原材料,然后隔一段時間開一次票。如果用上述方法,帳就不平了,多出了進(jìn)項稅額
你好,原材料的入賬成本是按不含稅金額,而不是按含稅金額,這樣賬務(wù)是平的啊?
但是實際情況是一般對方企業(yè)的銷售價都是含稅價,在不知道對方開專票還是普票的時候,我是不能確定原材料的入賬是否要剔除稅費的。
你好,通??梢园粗暗慕灰讘T例就可以確定到底是會取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票 如果是會取得專用發(fā)票,就按不含稅金額入賬 如果是會取得普通發(fā)票,就按含稅金額入賬就是了?
好的,非常感謝老師
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利??
老師,我還有一個問題,因為管家婆云工貿(mào)的采購單可以把稅費和成本區(qū)分開,但是是記錄在一個采購單上,業(yè)務(wù)人員為了便于對往來賬款,一般是不會區(qū)分開的,在我還沒有取得進(jìn)項票的情況下,相當(dāng)于提前把稅費記在賬務(wù)上了,只是發(fā)票后期跨期才能取得,在這種情況下,進(jìn)行稅務(wù)申報的申報表上我是否應(yīng)該體現(xiàn)呢,因為申報時只能勾選已經(jīng)取得的進(jìn)項票,這之間的差額,我應(yīng)該如何區(qū)分以及是否在各類申報表上提現(xiàn)嘛
你好,還沒有取得發(fā)票,自然不需要在增值稅申報表體現(xiàn)啊
不是增值稅報表,是其他報表,比如資產(chǎn)負(fù)債表和企業(yè)所得稅報表。
你好 沒有取得發(fā)票,資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費? 就不需要體現(xiàn)進(jìn)項稅額 所得稅申報表,按利潤表的收入,成本,利潤總額申報,與增值稅的進(jìn)項無關(guān)啊
但是系統(tǒng)以采購單入賬,票還未取得,但稅已經(jīng)入賬了。
你好,還沒有取得發(fā)票,稅就已經(jīng)入賬了,這樣顯然是不對的
那這種情況如何處理呢,因為票據(jù)要一兩個月后才取得,公司統(tǒng)一用采購單入賬,不是我可以更改的,即使后期重新入賬,比如九月收到發(fā)票,在不關(guān)帳的情況下,我也要調(diào)整7月的采購單,調(diào)整入賬采購單據(jù)。那么七月當(dāng)期的賬務(wù)還是會出現(xiàn)相關(guān)問題。
你好,沒有取得發(fā)票的時候,稅款不入賬,這個就是處理辦法啊
但是實際情況不是這樣的,這個是系統(tǒng)的問題,采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額,但這兩個的入賬時間是分不開,是一起入賬的。不是我人為可以區(qū)分開的。發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的差額
你好,按我之前的思路這樣,不會不一致啊