內(nèi)外一本帳

你好 稅費在取得發(fā)票的時候，做進項稅額的申報就是了 購進材料的時候，就做原材料入賬，領(lǐng)用了結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本（與是否取得發(fā)票無關(guān)）

問題是有進項票的情況下，入賬成本是要扣除稅款的吧。而且生產(chǎn)企業(yè)用的軟件一般是用的采購單采購原材料，然后隔一段時間開一次票。如果用上述方法，帳就不平了，多出了進項稅額

你好，原材料的入賬成本是按不含稅金額，而不是按含稅金額，這樣賬務(wù)是平的啊?

但是實際情況是一般對方企業(yè)的銷售價都是含稅價，在不知道對方開專票還是普票的時候，我是不能確定原材料的入賬是否要剔除稅費的。

你好，通常可以按之前的交易慣例就可以確定到底是會取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票 如果是會取得專用發(fā)票，就按不含稅金額入賬 如果是會取得普通發(fā)票，就按含稅金額入賬就是了?

好的，非常感謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??

老師，我還有一個問題，因為管家婆云工貿(mào)的采購單可以把稅費和成本區(qū)分開，但是是記錄在一個采購單上，業(yè)務(wù)人員為了便于對往來賬款，一般是不會區(qū)分開的，在我還沒有取得進項票的情況下，相當(dāng)于提前把稅費記在賬務(wù)上了，只是發(fā)票后期跨期才能取得，在這種情況下，進行稅務(wù)申報的申報表上我是否應(yīng)該體現(xiàn)呢，因為申報時只能勾選已經(jīng)取得的進項票，這之間的差額，我應(yīng)該如何區(qū)分以及是否在各類申報表上提現(xiàn)嘛

你好，還沒有取得發(fā)票，自然不需要在增值稅申報表體現(xiàn)啊

不是增值稅報表，是其他報表，比如資產(chǎn)負債表和企業(yè)所得稅報表。

你好 沒有取得發(fā)票，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費? 就不需要體現(xiàn)進項稅額 所得稅申報表，按利潤表的收入，成本，利潤總額申報，與增值稅的進項無關(guān)啊

但是系統(tǒng)以采購單入賬，票還未取得，但稅已經(jīng)入賬了。

你好，還沒有取得發(fā)票，稅就已經(jīng)入賬了，這樣顯然是不對的

那這種情況如何處理呢，因為票據(jù)要一兩個月后才取得，公司統(tǒng)一用采購單入賬，不是我可以更改的，即使后期重新入賬，比如九月收到發(fā)票，在不關(guān)帳的情況下，我也要調(diào)整7月的采購單，調(diào)整入賬采購單據(jù)。那么七月當(dāng)期的賬務(wù)還是會出現(xiàn)相關(guān)問題。

你好，沒有取得發(fā)票的時候，稅款不入賬，這個就是處理辦法啊

但是實際情況不是這樣的，這個是系統(tǒng)的問題，采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個的入賬時間是分不開，是一起入賬的。不是我人為可以區(qū)分開的。發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的差額