請問一下，一個生產(chǎn)加工企業(yè)，采購原材料后入賬原材料，但要一段時間才付款，付款后對方才開進項票，多數(shù)情況下時間間隔幾個月，在每個月關(guān)賬的情況下，如何處理稅費和成本的問題。
你好，是針對內(nèi)賬還是外賬的處理？?
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老師，請問下：原材料暫估入庫，隔多長時間收到進項發(fā)票才是稅法允許的周期？ 現(xiàn)實中，2019年的原材料100萬暫估入庫，雙方約定何時計劃付款何時開發(fā)票，計劃付多少就開多少金額的發(fā)票。供應(yīng)商2020年4月份開了70萬的發(fā)票，本來計劃20年4月份付款，但是由于資金緊張，到9月份了還沒付款，供應(yīng)商回復(fù)70萬付完后，尾款30萬什么時候計劃付什么時候再補開票。前前后后我方暫估入庫了將近一年了， 這種情況是真實情況，均是雙方真實意思表示，非雙方惡意為之，是否可以。按照稅法要求是否允許這么長時間的暫估？
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資料某企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用實際成本法對原材料進行核算。20×0年月1日，“原材料”賬戶余額500000元，“在途物資”賬戶余額120000元(為6月25日購的A材料)。20×0年7月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(1)7月4日，上月購入的A材料全部運達企業(yè)并已驗收入庫。(2)7月20日，購入B材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為200000元，增稅額32000元，對方代墊運雜費4000元。企業(yè)已于上月預(yù)付購貨款140000元，其余款尚未支付。該批材料已驗收入庫。(3)7月28日，購入C材料一批，材料已驗收入庫，但發(fā)票等結(jié)算憑證下月才能送達企，該批材料的合同價為82000元。(4)7月31日，本月發(fā)料匯總情況：本月發(fā)出材料的實際成本為345000元，其中：產(chǎn)產(chǎn)用280000元，車間一般耗用60000元，管理部門用5000元。要求根據(jù)上述資料編制有關(guān)會計分錄(該企業(yè)對預(yù)付貨款單獨設(shè)置賬戶進行核算)。
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平行結(jié)轉(zhuǎn)：升達有限公司生產(chǎn)的甲產(chǎn)品經(jīng)過三個生產(chǎn)車間完成。原材料于生產(chǎn)開始時一次投入，各生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品完工程度均為50%。由于該產(chǎn)品在各步驟的半成品不對外出售，管理上也不需要計算各步驟半成品成本，所以，該企業(yè)采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法計算產(chǎn)品成本，而且采用約當產(chǎn)量法計算應(yīng)計入產(chǎn)成品份額。有關(guān)資料如不同如下：產(chǎn)品生產(chǎn)情況表數(shù)量單位：件項目一車間二車間三車間產(chǎn)成品月初在產(chǎn)品304030本月投產(chǎn)或上車間轉(zhuǎn)入180190200本月完工或轉(zhuǎn)入下車間190200210210期末各車間在產(chǎn)品數(shù)量203020完工程度50%50%50%各車間月初、本月生產(chǎn)費用資料金額單位:元項目直接材料直接人工制造費用合計第一車間月初在產(chǎn)品成本80009607209680本月生產(chǎn)費用144003360252
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你好老師。成本問題 我們企業(yè)是制造業(yè)。然后之前的會計成本上使用的月末一次性加權(quán)平均法。我們的產(chǎn)品生產(chǎn)周期在1個月左右。 所以會產(chǎn)生一種情況， 生產(chǎn)部在月中的時候從倉庫領(lǐng)出原材料去產(chǎn)線生產(chǎn)A產(chǎn)品，然后在下月中才能從產(chǎn)線入庫A產(chǎn)品回倉庫里頭。 請問這種情況我應(yīng)該如何計算這個A產(chǎn)品的成本。 我平時的產(chǎn)品計算里面會有當月直接材料，當月制造費用，當月直接人工。 我會根據(jù)當月的生產(chǎn)計劃領(lǐng)出的產(chǎn)品去分攤。 例如A產(chǎn)品領(lǐng)出100原材料，耗費工時5個小時，B產(chǎn)品領(lǐng)出200原材料，耗費工時20個小時。假設(shè)當月制造費用和直接人工為3000。那就是A產(chǎn)品成本（100直接材料，3000*5/25小時=600的費用）700，B產(chǎn)品就是（200原材料，3000*20/25小時=2400費用）2600。 這樣就是我當月出庫當月入庫的操作。 可是如果是當月領(lǐng)出，下個月才生產(chǎn)完畢入庫的話，我應(yīng)該如何操作？
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老師 請教個問題 關(guān)于原材料出入庫的會計分錄哪個正確？ 第一種： 原材料入庫時： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 生產(chǎn)加工時（原材料轉(zhuǎn)為凈藥材） 借：在產(chǎn)品-凈藥材 貸：原材料 出庫時： 借：生產(chǎn)成本 貸：在產(chǎn)品-凈藥材 銷售時（已開票，未收到貨款） 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后期收到貨款： 借：銀行存款 貸： 應(yīng)收賬款 第二種： 原材料入庫時： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 生產(chǎn)加工（原材料轉(zhuǎn)為凈藥材） 借：在產(chǎn)品-凈藥材 貸：原材料 銷售時（已開票，未收到貨款） 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后期收到貨款： 借：銀行存款 貸： 應(yīng)收賬款
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你好 稅費在取得發(fā)票的時候，做進項稅額的申報就是了 購進材料的時候，就做原材料入賬，領(lǐng)用了結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本（與是否取得發(fā)票無關(guān)）
問題是有進項票的情況下，入賬成本是要扣除稅款的吧。而且生產(chǎn)企業(yè)用的軟件一般是用的采購單采購原材料，然后隔一段時間開一次票。如果用上述方法，帳就不平了，多出了進項稅額
你好，原材料的入賬成本是按不含稅金額，而不是按含稅金額，這樣賬務(wù)是平的啊?
但是實際情況是一般對方企業(yè)的銷售價都是含稅價，在不知道對方開專票還是普票的時候，我是不能確定原材料的入賬是否要剔除稅費的。
你好，通?？梢园粗暗慕灰讘T例就可以確定到底是會取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票 如果是會取得專用發(fā)票，就按不含稅金額入賬 如果是會取得普通發(fā)票，就按含稅金額入賬就是了?
好的，非常感謝老師
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??
老師，我還有一個問題，因為管家婆云工貿(mào)的采購單可以把稅費和成本區(qū)分開，但是是記錄在一個采購單上，業(yè)務(wù)人員為了便于對往來賬款，一般是不會區(qū)分開的，在我還沒有取得進項票的情況下，相當于提前把稅費記在賬務(wù)上了，只是發(fā)票后期跨期才能取得，在這種情況下，進行稅務(wù)申報的申報表上我是否應(yīng)該體現(xiàn)呢，因為申報時只能勾選已經(jīng)取得的進項票，這之間的差額，我應(yīng)該如何區(qū)分以及是否在各類申報表上提現(xiàn)嘛
你好，還沒有取得發(fā)票，自然不需要在增值稅申報表體現(xiàn)啊
不是增值稅報表，是其他報表，比如資產(chǎn)負債表和企業(yè)所得稅報表。
你好 沒有取得發(fā)票，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費? 就不需要體現(xiàn)進項稅額 所得稅申報表，按利潤表的收入，成本，利潤總額申報，與增值稅的進項無關(guān)啊
但是系統(tǒng)以采購單入賬，票還未取得，但稅已經(jīng)入賬了。
你好，還沒有取得發(fā)票，稅就已經(jīng)入賬了，這樣顯然是不對的
那這種情況如何處理呢，因為票據(jù)要一兩個月后才取得，公司統(tǒng)一用采購單入賬，不是我可以更改的，即使后期重新入賬，比如九月收到發(fā)票，在不關(guān)帳的情況下，我也要調(diào)整7月的采購單，調(diào)整入賬采購單據(jù)。那么七月當期的賬務(wù)還是會出現(xiàn)相關(guān)問題。
你好，沒有取得發(fā)票的時候，稅款不入賬，這個就是處理辦法啊
但是實際情況不是這樣的，這個是系統(tǒng)的問題，采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個的入賬時間是分不開，是一起入賬的。不是我人為可以區(qū)分開的。發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的差額
你好，按我之前的思路這樣，不會不一致啊