是的老師，該怎么做賬務(wù)處理呢

你好這個(gè)在發(fā)工資的時(shí)候，這個(gè)在發(fā)工資的時(shí)候，借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅。

不用計(jì)提嗎

你好，這個(gè)不需要另外單獨(dú)做計(jì)提的分錄。

怎么做呢

你好，就是上面的分錄 借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅。 然后支付個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。

比如上月工資6000，個(gè)稅單位承擔(dān)742.22，個(gè)人承擔(dān)371.11，個(gè)稅40.2，具體該怎么計(jì)提怎么發(fā)放呢

你好，你說(shuō)的是社保吧 1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款

老師按你說(shuō)的那樣做，賬總是平不了，貸方多個(gè)個(gè)人所得稅，你看我這樣做可以不，這是計(jì)提了三個(gè)月工資，發(fā)了兩個(gè)月工資

可以做平的啊。 借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅。 然后支付個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。 做完這2個(gè)憑證，你看應(yīng)交稅費(fèi)，一個(gè)貸方，一個(gè)借方就平了。

不過(guò)你計(jì)提3個(gè)月，只發(fā)放2個(gè)月，這樣肯定是有余額的。

銀行存款正好是應(yīng)付工資去掉個(gè)人承擔(dān)社保的部分，個(gè)人所得稅加上就不平了啊

您好，你要扣掉個(gè)稅，扣掉個(gè)人社保后的金額支付給員工

你只扣了個(gè)人社保，就說(shuō)明多付了，付錯(cuò)了

個(gè)稅確實(shí)是沒扣，我說(shuō)怎么賬不平，謝謝老師，麻煩您了

那我現(xiàn)在的分錄沒問(wèn)題了，是吧

你好，是的，就這樣就可以了。

老師個(gè)人所得稅沒有計(jì)提，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)和實(shí)際金額不相符了，該怎么辦呢

這月的個(gè)稅計(jì)提借：管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅可以嗎？以后不存在這種情況了