是的老師，該怎么做賬務(wù)處理呢

你好這個在發(fā)工資的時候，這個在發(fā)工資的時候，借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。

不用計提嗎

你好，這個不需要另外單獨(dú)做計提的分錄。

怎么做呢

你好，就是上面的分錄 借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。 然后支付個稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款。

比如上月工資6000，個稅單位承擔(dān)742.22，個人承擔(dān)371.11，個稅40.2，具體該怎么計提怎么發(fā)放呢

你好，你說的是社保吧 1.計提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款

老師按你說的那樣做，賬總是平不了，貸方多個個人所得稅，你看我這樣做可以不，這是計提了三個月工資，發(fā)了兩個月工資

可以做平的啊。 借，應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。 然后支付個稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款。 做完這2個憑證，你看應(yīng)交稅費(fèi)，一個貸方，一個借方就平了。

不過你計提3個月，只發(fā)放2個月，這樣肯定是有余額的。

銀行存款正好是應(yīng)付工資去掉個人承擔(dān)社保的部分，個人所得稅加上就不平了啊

您好，你要扣掉個稅，扣掉個人社保后的金額支付給員工

你只扣了個人社保，就說明多付了，付錯了

個稅確實(shí)是沒扣，我說怎么賬不平，謝謝老師，麻煩您了

那我現(xiàn)在的分錄沒問題了，是吧

你好，是的，就這樣就可以了。

老師個人所得稅沒有計提，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)和實(shí)際金額不相符了，該怎么辦呢

這月的個稅計提借：管理費(fèi)用-個人所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅可以嗎？以后不存在這種情況了