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我公司2024年暫估入庫(kù)30萬(wàn),直到25年匯算清繳前才有15萬(wàn),另15萬(wàn)實(shí)際上沒(méi)有發(fā)票回來(lái)的?那匯算清繳要調(diào)增15萬(wàn)是不是可以的?那拿回來(lái)的發(fā)票怎么做分錄?拿不回來(lái)的發(fā)票怎么做分錄?

2025-04-12 08:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-12 08:28

你好,入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎?如果是的話,需要調(diào)整 拿回來(lái)借應(yīng)付賬款,貸庫(kù)存商品, 借庫(kù)存商品,貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn), 借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款, 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品。拿不回來(lái)的,按照你之前的來(lái)就行。

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快賬用戶6032 追問(wèn) 2025-04-12 09:22

那就是拿回來(lái)的相當(dāng)于調(diào)整之前的分錄,然后再重新錄一個(gè)分錄,利潤(rùn)分配是相當(dāng)于調(diào)整之前的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,因?yàn)槭强缒炅擞美麧?rùn)分配對(duì)嗎?拿不回來(lái)我賬上不需要調(diào)整直接調(diào)增?

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齊紅老師 解答 2025-04-12 09:31

是的對(duì)的是的對(duì)的

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你好,入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎?如果是的話,需要調(diào)整 拿回來(lái)借應(yīng)付賬款,貸庫(kù)存商品, 借庫(kù)存商品,貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn), 借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款, 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品。拿不回來(lái)的,按照你之前的來(lái)就行。
2025-04-12
同學(xué)你好。 也就是說(shuō)。10萬(wàn)發(fā)票到了你要調(diào)增20萬(wàn),對(duì)吧, 你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎 如果是 借 應(yīng)付暫估 20 貸 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 20
2025-04-16
您好,更正申報(bào)2024年,把300的成本費(fèi)用入到2024年利潤(rùn)表里,同時(shí)年度匯繳時(shí)也要納稅調(diào)增300萬(wàn)沒(méi)有報(bào)個(gè)稅的工資費(fèi)用哦,不追溯是咱賬沒(méi)有錯(cuò)的情況下哦 2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來(lái)適用法,取消以前年度損益調(diào)整科目,發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說(shuō)的我們的賬務(wù)處理本身沒(méi)有問(wèn)題,按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)的。 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。   關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題。   《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。   依據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。
2025-03-06
考慮匯算清繳調(diào)增,20萬(wàn)已納稅,影響了企業(yè)的所得稅費(fèi)用,200000*0.25=50000,借,遞延所得稅資產(chǎn)50000,貸,所得稅費(fèi)用5000
2025-04-16
你好,匯算清繳回不來(lái)的納稅調(diào)整。 然后收回來(lái)發(fā)票的部分可以直接貼在原來(lái)的分錄后面或者紅沖發(fā)票部分的。然后再按發(fā)票入賬。
2023-04-17
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