某市國稅稽查局2016年12月對轄區(qū)內的S工業(yè)公司(增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%)2016年度納稅情況進行檢查。經查發(fā)現(xiàn)，S公司2016年7月至9月間“其他應付款”科目存在異常，經過調取記賬憑證進行檢查發(fā)現(xiàn)有大量銷售款未按規(guī)定記入“主營業(yè)務收入”科目中，經逐項核對“其他應付款”科目中有3510萬元(含稅)屬于銷售款，并且此款項沒有按規(guī)定進行納稅，某市國稅稽查局限期5天補稅。S公司2016年各月份均沒有留抵稅額。經查實S公司應將對應的成本進行了結轉，該公司應當如何進行調賬，并計算應補繳稅款(不考慮滯納金及罰款、地方教育費附加)。

甲公司為增值稅一服納稅人，本年8月經主管稅務機關檢查，發(fā)現(xiàn)上月購進的入原材料用子職工福利，甲公司僅以賬面金額100000元（不含稅價格）結轉至“應付職工薪酬”科目。另有虛假購入B材料的業(yè)務，取得對方虛開的增值稅專用發(fā)票，但相應的3900元進項稅額已于上月抵扣。稅務機關要求甲公司在本月調賬并于本月31日前補繳稅款入庫，假設不考慮稅收滯納全和罰款。要求：對甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。

1、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業(yè)務資料如下：（1）年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元，取得營業(yè)外收入20萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。（2）經查，按稅法規(guī)定需調整的納稅事項有：職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元，工會經費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元；營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金，投資收益中有2萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入；其他應調減的應納稅所得額為8萬元。要求：1.計算甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額。2.計算甲公司本年納稅調整增加總額及本年納稅調整減少總額。（2.5分）3.計算甲公司應納稅所得額。4.計算甲公司應納稅所得額并編制會計分錄。

、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業(yè)務資料如下：（1）年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元，取得營業(yè)外收入20萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。（2）經查，按稅法規(guī)定需調整的納稅事項有：職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元，工會經費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元；營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金，投資收益中有2萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入；其他應調減的應納稅所得額為8萬元。要求：1.計算甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額。2.計算甲公司本年納稅調整增加總額及本年納稅調整減少總額。（2.5分）3.計算甲公司應納稅所得額。4.計算甲公司應納稅所得額并編制會計分錄。

我們公司是商貿公司一般納稅人，現(xiàn)在被查2021年到2023年的賬，稅管員說我們交稅太少，抵扣的進項太多。稅局要我們補2023年的增值稅和企業(yè)所得稅。做無票收入在2023年12月份。那就要更正2023年12月的增值稅申報表是嗎？還要調整2023年的年度匯算清繳表是嗎？那我們還需要更正2023年第4季的企業(yè)所得稅嗎？