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老師,一般納稅人(小型微利企業(yè))公司交納的房屋租賃費(fèi)發(fā)票可以抵扣增值稅嗎?季度交納的時(shí)候抵扣嗎?交納租賃費(fèi)怎么做賬 借:管理費(fèi)用-房屋租賃費(fèi) 貸:現(xiàn)金

2025-04-10 16:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-10 16:49

你好可以的,可以抵扣。 借,管理費(fèi)用,租金,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額帶現(xiàn)金。

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快賬用戶3681 追問 2025-04-11 14:58

老師,發(fā)票是3月份開的,我沒抵扣稅款,直接做費(fèi)用了,3月份稅款已經(jīng)交了,4月份還可以抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-11 15:10

你好,可以的??梢缘挚?。

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你好可以的,可以抵扣。 借,管理費(fèi)用,租金,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額帶現(xiàn)金。
2025-04-10
你好,入到管理費(fèi)用沒錯(cuò) 代繳的租金計(jì)入管理費(fèi)用,但是不能稅前扣除,因?yàn)檫@個(gè)實(shí)際是房東該交的
2020-09-26
你的會(huì)計(jì)分錄存在一些問題。一般納稅人收到一年的房租費(fèi)發(fā)票并進(jìn)行抵扣時(shí),正確的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 以后按季度分?jǐn)偡孔赓M(fèi)時(shí): 借:管理費(fèi)用等(根據(jù)房租的受益部門計(jì)入相應(yīng)科目) 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 在申報(bào)稅時(shí),房租費(fèi)抵扣發(fā)票需要在增值稅及附加稅申報(bào)表中體現(xiàn)。具體來說,在增值稅申報(bào)表的相應(yīng)欄次中填寫進(jìn)項(xiàng)稅額等相關(guān)信息。 通常在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)填寫,一般是每月申報(bào)或者按稅務(wù)規(guī)定的申報(bào)期限進(jìn)行申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)時(shí),進(jìn)入增值稅申報(bào)系統(tǒng),找到對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫欄次,將房租發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額填入其中。
2024-11-04
您好!小規(guī)模納稅人預(yù)提租賃費(fèi)時(shí),先借記“預(yù)付賬款”或“應(yīng)付賬款”,貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”。若費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后再確認(rèn),需調(diào)整至實(shí)際支付時(shí)。對(duì)于高利潤(rùn)且無其他費(fèi)用抵扣的情況,建議關(guān)注稅收籌劃,合理安排費(fèi)用支出,避免過度預(yù)提影響現(xiàn)金流與稅負(fù)。
2024-10-15
你好,這樣操作正確的。
2020-10-10
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