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老師，我有幾個問題，麻煩老師再解答一下，個稅（發(fā)工資就申報個稅，不發(fā)不申報，但是每個月要計提工資），匯算清繳的時候，計提的工資就是賬載金額，但是計提的工資，匯算清繳之前發(fā)不完，發(fā)不完就要調(diào)增，如果不調(diào)行嗎，我以上說的觀點對嗎老師

2025-04-08 21:43
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-04-08 21:47

你好，發(fā)工資就申報個稅，不發(fā)就不申報，每個月按權責發(fā)生制計提工資，匯算清繳的時候賬載金額就是計提金額，匯算清繳前未支付完的，需要納稅調(diào)增，如果不調(diào)，后續(xù)被查出來，也是需要調(diào)整補稅，查不查是個概率的問題，不查出來，就沒事

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快賬用戶8986 追問 2025-04-08 21:49

如果公司虧損50萬，工資沒發(fā)完需要調(diào)增30萬，這個30萬可以沖虧損的50萬嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-08 21:54

你好，利潤總額是-50萬，納稅調(diào)增30萬，納稅調(diào)增后應納稅所得=-50%2B30=-20，相當于還有20萬虧損

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快賬用戶8986 追問 2025-04-08 21:56

要想彌補虧損就先匯算清繳，再季度申報，是嗎老師，那如果工資在5月底發(fā)放，怎么辦，都調(diào)增完了

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齊紅老師 解答 2025-04-08 21:58

你好，是的，需要先匯算清繳，才可以在季度申報的時候，彌補虧損，如果工資確定在5月30號前發(fā)放，做匯算清繳的時候，可以不納稅調(diào)增，如果到時候實在沒有發(fā)放，還可以更正申報

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你好，發(fā)工資就申報個稅，不發(fā)就不申報，每個月按權責發(fā)生制計提工資，匯算清繳的時候賬載金額就是計提金額，匯算清繳前未支付完的，需要納稅調(diào)增，如果不調(diào)，后續(xù)被查出來，也是需要調(diào)整補稅，查不查是個概率的問題，不查出來，就沒事
2025-04-08
你好是的，要正常計提，然后沒有發(fā)放的話就在匯算清繳的時候調(diào)整。
2025-04-07
嗯嗯是的，個稅的工資收入應該與工資表上的稅前（扣除社保公積金個稅前）的工資相等，如果不相等，匯算清繳的時候就要調(diào)整
2021-11-19
你好，這個在5月31號之前發(fā)放完就可以。
2023-04-12
同學你好 對的 需要調(diào)整的 沒發(fā)的金額調(diào)增
2023-05-15
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