老師好，可以具體給我說(shuō)一下計(jì)提社保繳納社保的分錄嗎？公司存在補(bǔ)交社保的情況，有點(diǎn)亂了

計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款

扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

比如：應(yīng)付工資10萬(wàn)，社保公司承擔(dān)2萬(wàn)，社保個(gè)人承擔(dān)1萬(wàn) 計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-社保2萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2萬(wàn) 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司）2萬(wàn) 其他應(yīng)收款（個(gè)人）1萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬9萬(wàn) 其他應(yīng)收款（個(gè)人）1萬(wàn) 貸：銀行存款10萬(wàn)

老師麻煩看一下這樣做對(duì)嗎

是的，以上分錄是正確 的

計(jì)提社保和實(shí)際繳納社保不一致會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢