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演示賬套

老師，你好，我想請問一下，我們是一個戶用光伏安裝服務(wù)，現(xiàn)在給下面的業(yè)務(wù)員結(jié)算業(yè)務(wù)費，我們使用的是第三方靈工平臺，手續(xù)費為5.6元，平臺給我們開6%的專票，比如我們計提業(yè)務(wù)費100元，使用平臺就要先給平臺充值合計105.6元，用平臺給業(yè)務(wù)員支付100元業(yè)務(wù)費，平臺給我們價稅合計105.6元專票，不含稅金額99.62，稅額是5.9元，我想問下，實付的100元業(yè)務(wù)費和專票上的差額0.38元分錄記哪里。充值時，我寫的是借:其他應(yīng)收款–靈工平臺。貸:銀行存款支付業(yè)務(wù)員工資時，分錄怎么寫呢

2025-03-29 20:46

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-29 20:50

您好，平臺服務(wù)費的進(jìn)項稅5.9 借：主營業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費或勞務(wù)費 99.7 進(jìn)項稅 5.9 貸：其他應(yīng)收款–靈工平臺 105.6

快賬用戶7525 追問 2025-03-29 20:51

我想請問實付的100元和票上的差額怎么處理

齊紅老師解答 2025-03-29 20:55

您好，這個咱不用管的呀，?欠只管付平臺的錢和收到平臺的發(fā)票，員工收錢少了，是因為平臺要收管理費，還要給他們申報個稅

快賬用戶7525 追問 2025-03-29 20:59

老師是不是沒有看懂問題啊，平臺我們付105.6元，給員工付了100元，收到105.6元業(yè)務(wù)費，不含稅金額99.62，稅額5.9，。支付時，借其他應(yīng)付業(yè)務(wù)費100元，進(jìn)項稅5.9元，貸其他應(yīng)收靈工平臺105.6元，還有差額怎么辦，記哪里？

齊紅老師解答 2025-03-29 21:04

您好，我們也有這樣的外包業(yè)務(wù)，有2點數(shù)據(jù)不符，105.6不等于99.62%2B5.9，這里差了0.08，是平臺少開票了么。不有就是員工收到100不是我們發(fā)的，是平臺上的第三方公司發(fā)的，我們是轉(zhuǎn)賬到平臺上的公司，所以我們不是以員工到賬的金額入成本費用，您看我們申報工資收入的，要交個稅，到手也不是應(yīng)付工資，但記成本費用是稅前的，不扣個稅前的

快賬用戶7525 追問 2025-03-29 21:09

我們出5.6元，對方開6個點專票，是這個中間差額，我們少出錢，對方多開票

齊紅老師解答 2025-03-29 21:10

您好，5.6和6只是點和稅率，我們最終是要看發(fā)票的金額和付的錢，票和錢平了就行，