老師你好，總公司銷售貨物給分公司，總公司：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ；分公司：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款；這筆業(yè)務(wù)在合并報(bào)表時(shí)，是不是只有銀行存款，增值稅不抵消，其余的科目都抵消了，就是相當(dāng)于沒發(fā)生

老師，我們公司是一般納稅人，在發(fā)票勾選系統(tǒng)選了發(fā)票抵扣勾選，但是公司目前只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的時(shí)候是借記應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？舉個(gè)例子，單位發(fā)生銷售部門廣告費(fèi)用113，對(duì)方開來增值稅專用發(fā)票，借：銷售費(fèi)用100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：銀行存款113

請(qǐng)教老師，我們都是用的預(yù)付款給廠家進(jìn)貨，廠家有個(gè)返利，這個(gè)我要怎么做賬呢？借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）是這樣嗎謝謝老師了

老師我們是小規(guī)模公司，對(duì)方開的成本發(fā)票是專票，我們不能抵扣，做賬的時(shí)候抵扣款需要體現(xiàn)出來嗎。需要這樣嗎借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款還是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款

老師，請(qǐng)問下，我們是機(jī)械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個(gè)月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運(yùn)輸費(fèi)）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時(shí)候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點(diǎn)勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運(yùn)輸費(fèi))，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？