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老師:小規(guī)模,能不能說一下計提和繳納,異地預(yù)交增值稅計提和繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄,謝謝

2025-03-26 12:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-03-26 12:05

您好,計提
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
支付
借:應(yīng)交稅費
貸:銀行存款
異地預(yù)交
借:應(yīng)交稅費-預(yù)交
貸:銀行存款

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快賬用戶1380 追問 2025-03-26 12:07

老師:直接在網(wǎng)上電子稅務(wù)辦了外經(jīng)證預(yù)交的增值稅和附加稅

頭像
齊紅老師 解答 2025-03-26 12:12

是的,這個可以在網(wǎng)上辦的

頭像
快賬用戶1380 追問 2025-03-26 12:30

對啊,是網(wǎng)上辦的異地預(yù)交的稅款

頭像
齊紅老師 解答 2025-03-26 12:48

沒太明白,你這個預(yù)交了直接做賬就可以了,到時再抵扣

頭像
快賬用戶1380 追問 2025-03-26 12:50

預(yù)交稅款的分錄

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齊紅老師 解答 2025-03-26 13:02

借:應(yīng)交稅費-預(yù)交
貸:銀行存款

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您好,計提
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
支付
借:應(yīng)交稅費
貸:銀行存款
異地預(yù)交
借:應(yīng)交稅費-預(yù)交
貸:銀行存款
2025-03-26
同學(xué)您好 ,借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(預(yù)交稅款)貸銀行存款,借所得稅貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅貸應(yīng)交所得稅,借稅金及附加貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅等 借應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅等貸銀行存款,個人所得稅,借所得稅貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅,借應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款
2022-02-27
您好,增值稅不用計提,附加稅需要計提,銷售借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅 繳納增值稅:借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:銀行存款 ,附加稅計提:借:稅金及附加 貸:城建稅 教育附加 地方教育附加 繳納借:城建稅 教育附加 地方教育附加 貸:銀行存款
2025-01-12
你好,增值稅小規(guī)模不用計提。借銀行存款貸,主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,然后支付企業(yè)應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2024-05-11
同學(xué)您好, 如進(jìn)項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進(jìn)項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 貸:銀行存款7
2023-06-04
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