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演示賬套

公積金500，公司全額承擔(dān)，社保也是公司全額承擔(dān)，但是實(shí)際上個(gè)人部分沒有從工資里扣掉，那在工資薪金申報(bào)的時(shí)候，是否不能把公積金社保部分填上去？？那對于公司全額算管理費(fèi)-社保費(fèi)/公積金，這樣？還是公司承擔(dān)部分就如管理費(fèi)，個(gè)人承擔(dān)部分算職工福利？

2025-03-17 09:09

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-03-17 09:10

把個(gè)人部分加在工資計(jì)提，公司部分正常計(jì)提計(jì)入管理費(fèi)用-社保，公積金

快賬用戶8074 追問 2025-03-17 09:11

我問的是公司承擔(dān)的員工個(gè)人部分，那員工個(gè)稅申報(bào)里面，實(shí)際應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)的，但是工資沒有扣他的，那個(gè)稅里面需要填？？？對于公司，公司承擔(dān)的個(gè)人部分做管理費(fèi)里面，還是職工福利里面？

齊紅老師解答 2025-03-17 09:13

申報(bào)個(gè)稅時(shí)只能扣除個(gè)人部分。公司承擔(dān)的個(gè)人部分加在工資計(jì)提計(jì)提成本費(fèi)用

快賬用戶8074 追問 2025-03-17 09:19

那我是不是這么理解：社保/公積金，公司全額承擔(dān)，那就是公司全額算成本，本來員工承擔(dān)的部分金額不需要單獨(dú)計(jì)入福利費(fèi)。員工申報(bào)個(gè)稅時(shí)候，還是按照有社保公積金的填報(bào)

齊紅老師解答 2025-03-17 09:21

是的，就是那樣子的。個(gè)人社保加在工資計(jì)提比如：工資6000，單位部分社保1000，個(gè)人部分社保/個(gè)稅等500也由公司承擔(dān)。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000%2B個(gè)人部分社保/個(gè)稅500 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅：申報(bào)工資收入6500，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30 貸：銀行存款30