）A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務： （1）酒店的住宿服務收入為1060萬元，餐廳飲食收入為848萬元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬元，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬元，均開具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為200萬元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬元。 （4）支付電梯等設備的維修保養(yǎng)費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計額為21.2萬元。 （5）支付寬帶費用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計額為6.54萬元。 （6）支付了焦點物業(yè)管理公司的物業(yè)費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計額為31.8萬元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。 （1）計算該酒店當期增值稅銷項稅額； （4分） （2）計算該酒店當期可以抵扣的進項稅額；（5分） （3）計算該酒店當期應繳納的增值稅。（1分）

我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權代理商，合作模式是我公司按其指定價格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價，我們給客戶開票，就沒要他們在后臺自已開票了，我舉個例子，如一個套餐，規(guī)定售價是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺購買產(chǎn)品套餐，怎么進行會計處理呢？???我是這樣做會計分錄的，????借：應收帳款???XX客戶???4200????貸：應付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額）41.58?????主營業(yè)務收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會計處理對嗎

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1、客戶在酒店使用會議室開會，酒店會為其提供投影儀、鮮花、橫幅、茶水等配套服務，并且客戶開會時間長，還需要酒店提供住宿及餐飲?？腿诵枰频隇槠溟_具一張會議費發(fā)票，將三個消費項目合并開成會議費發(fā)票。因含有餐飲消費所以酒店只給對方開具普通發(fā)票，如果沒有餐飲消費可以合并開具會議費專票。請問酒店這樣操作可以嗎？ 2、酒店自制的食品做成禮盒進行銷售，是否可以開具普票-餐費，按6%繳納增值稅（我酒店是一般納稅人）。

A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務： （1）酒店的住宿服務收入為1060萬元，餐廳飲食收入為848萬元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬元，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬元，均開具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為200萬元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬元。 （4）支付電梯等設備的維修保養(yǎng)費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計額為21.2萬元。 （5）支付寬帶費用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計額為6.54萬元。 （6）支付了焦點物業(yè)管理公司的物業(yè)費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計額為31.8萬元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。 （1）計算該酒店當期增值稅銷項稅額； （4分） （2）計算該酒店當期可以抵扣的進項稅額；（5分） （3）計算該酒店當期應繳納的增值稅。（1分）