甲公司和乙公司為同一企業(yè)控制,2020年1月1日,甲公司對(duì)乙公司實(shí)施100%控股合并,發(fā)生如下業(yè)務(wù):2020年甲公司出售庫(kù)存商品給乙公司,售價(jià)40萬(wàn)元成本30萬(wàn)元。至2020年12月31日,乙公司從甲公司購(gòu)買的上述存貨有60%焦出企業(yè)集團(tuán)。乙公司2020年剩下的40%存貨在2021年度全部售出企業(yè)集團(tuán),此外,2021年,甲公司出售庫(kù)存商品給乙公司,售價(jià)100萬(wàn)元,成本80萬(wàn)元乙公司購(gòu)入的存貨2021年度全部未出售給集團(tuán)外部單位至2021年末甲公司尚有60萬(wàn)元貨款未收回,定甲公司對(duì)應(yīng)收乙公司的賬款按5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)【要求】請(qǐng)以萬(wàn)元為單位,編制2020年和2021年的相關(guān)抵銷分錄我想問:2020年抵消分錄的貸方，存貨為4，營(yíng)業(yè)成本為36，怎么計(jì)算的？

請(qǐng)問老師，關(guān)于資金池利息的問題，集團(tuán)甲，下面有A B C等公司，A B C下面有小a b 等，請(qǐng)問我單位屬于小a，先把資金給到A，然后A把資金放到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，請(qǐng)問我單位收到這部分利息收入需要開票給誰(shuí)，是否涉及繳納增值稅。

資料：甲公司發(fā)生的債權(quán)投資業(yè)務(wù)如下：第1年1月1日，甲公司用銀行存款支付440萬(wàn) 元購(gòu)買乙公司發(fā)行的三年期公司債券，債券面值總額為400萬(wàn)元，票面利率為5%，每年的 利息在當(dāng)年末支付，到期一次償還本金。甲公司將其作為債權(quán)投資核算，即采用攤余成本 進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。經(jīng)測(cè)算，該債券投資的實(shí)際利率為1.55%。 問題： (1)做出甲公司購(gòu)買債券的會(huì)計(jì)分錄(“債券投資科目要求寫出明細(xì)科目)。 (2)做出甲公司在第一年年末計(jì)算并收取利息的會(huì)計(jì)分錄。

請(qǐng)問老師，單位是甲協(xié)會(huì)，就是把下面的屬于協(xié)會(huì)管轄的公司的錢，比如乙，乙把它的2000萬(wàn)，給到甲，甲在協(xié)會(huì)自己的賬戶上買了大額存單3年的定期存款。2024年2月到期了，利息10萬(wàn)。放到了甲的其他收入中核算了，返還給乙8萬(wàn)。甲自己留了2萬(wàn)，請(qǐng)問這2萬(wàn)甲要繳納增值稅嗎？同事說是定期的利息收入無(wú)需繳納增值稅？但我認(rèn)為是幫助乙理財(cái)?shù)氖掷m(xù)費(fèi)，需要繳納增值稅？請(qǐng)問老師到底誰(shuí)的說法正確呢？

請(qǐng)問老師，單位是協(xié)會(huì)甲，下面的管理的公司乙，乙把3000萬(wàn)，放到甲協(xié)會(huì)，甲以甲自己的名義，在銀行存3000萬(wàn)。大額定期3年，24年3月到期，收到利息30萬(wàn)，計(jì)入甲的其他收入，然后4月的時(shí)候，把這30萬(wàn)還給了乙公司。請(qǐng)問走其他費(fèi)用可以嗎？請(qǐng)問走其他費(fèi)用30萬(wàn)，需要乙開發(fā)票的對(duì)吧。因?yàn)閷?duì)于乙公司來(lái)說，并不是從銀行取得利息，乙有納稅義務(wù)的。但是甲是沒有的對(duì)吧。我方是甲。請(qǐng)問老師這樣財(cái)務(wù)處理是否正確，甲協(xié)會(huì)是否存在其他的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢。