西安市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車的生產(chǎn)和銷售，2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下。(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具稅控專用發(fā)票注明價(jià)款450萬元(不含稅)，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款430萬元，余款下月收回。(2)將新研制生產(chǎn)的C型小汽車5輛無償贈(zèng)送給本企業(yè)的中層干部，每輛成本價(jià)10萬元,C型小汽車尚無市場銷售價(jià)格。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的成本利潤率為30%(計(jì)稅時(shí)不考慮消費(fèi)稅)。(3)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得稅控專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。支付購進(jìn)設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)用8萬元(不含稅)、裝卸搬運(yùn)費(fèi)用3萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證通過。(4)當(dāng)月由于管理不善損失庫存原材料金額35萬元，直接記入“營業(yè)外支出”賬戶。(5)上期留抵稅額19.8萬元。已知:曾值稅一般納稅人的稅率為13%、9%和6%:取得的扣稅憑亞均已通過稅務(wù)機(jī)認(rèn)證要求:(1)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。結(jié)果保留小教點(diǎn)后兩位,四舍五入。(2)根招上述資料，鎮(zhèn)寫增值稅納脫申報(bào)表。

西安市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車的生產(chǎn)和銷售，2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下。(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具稅控專用發(fā)票注明價(jià)款450萬元(不含稅)，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款430萬元，余款下月收回。(2)將新研制生產(chǎn)的C型小汽車5輛無償贈(zèng)送給本企業(yè)的中層干部，每輛成本價(jià)10萬元,C型小汽車尚無市場銷售價(jià)格。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的成本利潤率為30%(計(jì)稅時(shí)不考慮消費(fèi)稅)。(3)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得稅控專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。支付購進(jìn)設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)用8萬元(不含稅)、裝卸搬運(yùn)費(fèi)用3萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票(4)當(dāng)月由于管理不善損失庫存原材料金額35萬元，直接記入“營業(yè)外支出”賬戶。(5)上期留抵稅額19.8萬元。知:曾值稅一般納稅人人的稅率為13%、9%和6%:取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)要求:()根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。結(jié)果保留小教點(diǎn)后兩位,四舍五入。(2)根招上述資料，鎮(zhèn)寫增值稅納脫申報(bào)表。

保定市某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，稅率13%，取得合法憑證均已認(rèn)證相符，2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）銷售產(chǎn)品給某商場:收取貨款，并具增值稅專用發(fā)票，取得的不含稅銷售額80萬元，（2）銷售乙產(chǎn)品，收取貨款，開具增值稅普通發(fā)票，含稅銷售額29萬元；（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為10萬元，成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)2018年3月份購進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛，銷售額11.6萬元，該車原值9萬元，已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)20萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款80萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額12.8萬元，另付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得增值稅專用發(fā)票。根據(jù)以上資料，編制會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算2020年8月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅額。

保定市某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，稅率13%，取得合法憑證均已認(rèn)證相符，2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）銷售產(chǎn)品給某商場:收取貨款，并具增值稅專用發(fā)票，取得的不含稅銷售額80萬元，（2）銷售乙產(chǎn)品，收取貨款，開具增值稅普通發(fā)票，含稅銷售額29萬元；（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為10萬元，成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)2018年3月份購進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛，銷售額11.6萬元，該車原值9萬元，已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)20萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款80萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額12.8萬元，另付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得增值稅專用發(fā)票。根據(jù)以上資料，編制會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算2020年8月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅額。

保定市某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，稅率13%，取得合法憑證均已認(rèn)證相符，2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）銷售產(chǎn)品給某商場:收取貨款，并具增值稅專用發(fā)票，取得的不含稅銷售額80萬元，（2）銷售乙產(chǎn)品，收取貨款，開具增值稅普通發(fā)票，含稅銷售額29萬元；（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為10萬元，成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)2018年3月份購進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛，銷售額11.6萬元，該車原值9萬元，已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)20萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款80萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額12.8萬元，另付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得增值稅專用發(fā)票。根據(jù)以上資料，編制會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算2020年8月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅額。