一）收集整理票據(jù) 這是報銷的第一步，當(dāng)事人需妥善收集所有與費用支出相關(guān)的票據(jù)。例如，企業(yè)員工出差產(chǎn)生的交通票據(jù)（如機票、火車票、出租車發(fā)票等）、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等；個人就醫(yī)的門診收費票據(jù)、住院費用結(jié)算票據(jù)等。這些票據(jù)是報銷的基礎(chǔ)憑證，必須保證真實、有效且完整。例如，小李作為公司銷售代表出差，在出差過程中，他細(xì)心收集了每一筆費用的發(fā)票，包括往返機票、酒店住宿發(fā)票以及因業(yè)務(wù)需要產(chǎn)生的餐飲發(fā)票等，為后續(xù)報銷做好準(zhǔn)備。 （二）填寫報銷單 收集好票據(jù)后，需填寫相應(yīng)的報銷單。報銷單的格式和內(nèi)容因報銷主體和報銷事項而異，但一般會包含報銷人信息、報銷日期、報銷項目、金額、票據(jù)張數(shù)等內(nèi)容。以企業(yè)報銷為例，報銷單上會要求填寫所屬部門、費用所屬期間等信息。報銷人要如實、準(zhǔn)確地填寫各項內(nèi)容，確保信息無誤。例如，小王在填寫報銷單時，仔細(xì)核對出差日期、費用明細(xì)等信息，將各項費用準(zhǔn)確歸類到對應(yīng)的報銷項目中，如將交通費用填寫在“差旅費-交通”一欄，住宿費用填寫在“差旅費-住宿”一欄。 （三）粘貼票據(jù) 為了便于審核和裝訂，需要將收集的票據(jù)按照一定規(guī)則粘貼在報銷粘貼單上。一般要求票據(jù)正面朝上，按照金額大小或時間順序依次粘貼，且要粘貼整齊、牢固，不得遮蓋票據(jù)上的關(guān)鍵信息。例如，小張在粘貼票據(jù)時，先將大張的發(fā)票貼在底層，小張在粘貼票據(jù)時，先將大張的發(fā)票貼在底層，如住宿發(fā)票，然后將小張在粘貼票據(jù)時，先將大張的發(fā)票貼在底層，如住宿發(fā)票，然后將小張在粘貼票據(jù)時，先將大張的發(fā)票貼在底層，如住宿發(fā)票，然后將小額的交通票據(jù)依次整齊地貼在上面，確保每張票據(jù)的金額、日期等信息都清晰可見。 （四）提交審批 完成報銷單填寫和票據(jù)粘貼后，將報銷材料提交給相關(guān)負(fù)責(zé)人進行審批。審批流程通常具有層級性，在企業(yè)中，可能先由部門負(fù)責(zé)人審核，主要確認(rèn)該費用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)且合理；再提交給財務(wù)部門審核，財務(wù)人員會檢查票據(jù)的真實性、合規(guī)性以及報銷金額的計算準(zhǔn)確性；最后可能由更高層領(lǐng)導(dǎo)審批，如總經(jīng)理等，從整體費用支出合理性和公司預(yù)算等方面進行把關(guān)。例如，小趙的報銷申請先由部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)該業(yè)務(wù)出差是為了拓展新客戶，費用合理；接著財務(wù)人員審核發(fā)現(xiàn)發(fā)票符合規(guī)定，金額計算無誤；最后總經(jīng)理審批通過，認(rèn)為該費用在公司預(yù)算范圍內(nèi)，批準(zhǔn)報銷。 （五）報銷支付 審批通過后，進入報銷支付環(huán)節(jié)。支付方式會根據(jù)不同情況而定，常見的有銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。對于企業(yè)員工報銷，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將報銷款項支付到員工個人銀行賬戶；對于一些小額報銷或特定場景，可能采用現(xiàn)金支付。例如，某公司每月會定期將審批通過的員工報銷費用以銀行轉(zhuǎn)賬的方式發(fā)放到員工工資卡中，員工可及時查收。