老師好，我家是一般納稅人上月結(jié)轉(zhuǎn)庫存時，多結(jié)轉(zhuǎn)了1000元，這月分錄，怎么做正確，借，主營業(yè)務(wù)成本-1000貸，庫存商品，-1000，還是借，庫存商品1000，貸，主營業(yè)務(wù)成本，1000

支付一筆車輛保險費，分12個月攤銷。 1.付款時做分錄： 借：預(yù)付 1000 貸：銀行1000 2.收到發(fā)票： 借:主營業(yè)務(wù)成本 884.96 應(yīng)交稅費-進項115.04 貸：預(yù)付款 3.轉(zhuǎn)為攤銷分錄 借：待攤費用/保險費 1000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1000 4.每月攤銷分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 83.3 貸：待攤費用/保險費 83.3 以上分錄做的對嗎？特別是第3-4最后兩筆分錄。

借管理費用職工薪酬500 制造費用職工薪酬1000 貸應(yīng)付職工薪酬1500 借生產(chǎn)成本1000貸制造費用1000 借庫存商品1000貸生產(chǎn)成本1000 借主營業(yè)務(wù)成本1000貸庫存商品1000 計提2021年12月工資這種分錄有錯誤嗎

暫估庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本時已做分錄 借:庫存商品1000 貸：暫估應(yīng)付款1000 借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫存商品1000 后期如果收不到發(fā)票，是需要把上面的全部紅字沖銷，還是可以直接做以下分錄更正呢 借:主營業(yè)務(wù)成本-1000 貸：暫估應(yīng)付款-1000

2023年一月份 借:管理費用1000 貸:銀行存款1000 4月份發(fā)現(xiàn)用錯科目了 應(yīng)該是 借:主營業(yè)務(wù)成本1000 貸:銀行存款1000 小企業(yè)會計準則 如何走賬？？