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去年暫估的原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了,今年在匯算清繳發(fā)票都沒有回來,怎么賬務(wù)處理?

2025-02-24 22:17
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-24 22:18

借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款
把這個(gè)做負(fù)數(shù)分錄

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快賬用戶3371 追問 2025-02-24 22:24

然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增是吧?

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齊紅老師 解答 2025-02-24 22:40

是的,是的,就是這樣的

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借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款
把這個(gè)做負(fù)數(shù)分錄
2025-02-24
你好.按規(guī)定匯算清繳后取得也不可以在抵扣之前的成本了
2020-12-04
您好,把去年的分錄紅沖,再按發(fā)票做分錄,2個(gè)分錄,損益科目用以前年度損益調(diào)整(沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤)代替,同時(shí)更正申報(bào)2023年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
2024-06-15
你好,這是虛增的業(yè)務(wù)嗎?當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的?
2022-11-08
你好,借應(yīng)付賬款 貸原材料, 借原材料 貸生產(chǎn)成本, 借庫存生產(chǎn)成本 貸庫存商品 借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整, 然后再做發(fā)票的。借原材料 貸應(yīng)付賬款, 借生產(chǎn)成本貸原材料 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品
2023-02-21
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