某市一民營(yíng)康梅酒業(yè)公司生產(chǎn)“開(kāi)新”牌糧食白酒，2021年產(chǎn)白酒8000噸，年銷(xiāo)售額4000萬(wàn)元；全年可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額210萬(wàn)元，其中外購(gòu)565萬(wàn)元的工業(yè)添加料取得增值稅專(zhuān)票達(dá)到70%，產(chǎn)品市場(chǎng)零售價(jià)是出廠(chǎng)價(jià)的一倍以上。2021年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.用銷(xiāo)價(jià)79.1萬(wàn)元的自產(chǎn)白酒抵清N廠(chǎng)113萬(wàn)元陳欠包裝物款。2.將閑置的5個(gè)10噸容量的儲(chǔ)酒罐（“包裝物即周轉(zhuǎn)材料”賬面余額33.6萬(wàn)元）借給市區(qū)一家礦泉水廠(chǎng)，按照面價(jià)格收押金33.6萬(wàn)元；3.計(jì)劃下年1月15日完成本年會(huì)計(jì)決算后，讓會(huì)計(jì)集中力量清欠，用清欠資金投資200萬(wàn)維修4套廠(chǎng)房、36套設(shè)備；4.公司年初擬將全市10家經(jīng)銷(xiāo)店注冊(cè)成白酒經(jīng)銷(xiāo)公司，包銷(xiāo)公司全年生產(chǎn)的白酒共8000噸。公司供應(yīng)白酒價(jià)格3390元/噸，子公司按公司原出廠(chǎng)價(jià)5650元/噸外銷(xiāo)。5.會(huì)計(jì)年利潤(rùn)預(yù)計(jì)460萬(wàn)元，年終匯算清繳需調(diào)增項(xiàng)目40萬(wàn)元。問(wèn)：1.康梅酒業(yè)公司分設(shè)銷(xiāo)售子公司能節(jié)約多少增值稅和消費(fèi)稅？（10分）2康梅酒業(yè)公司

（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購(gòu)貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，憑購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表”，開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票1份，全部款項(xiàng)33900元已退。（6）9月20日，銷(xiāo)售一批A型小家電，市場(chǎng)不含稅售價(jià)600000元，因購(gòu)貨方是長(zhǎng)期合作客戶(hù)，兼購(gòu)貨方購(gòu)買(mǎi)量較大，給予購(gòu)貨方10%的價(jià)格折扣，折扣額與銷(xiāo)售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠(chǎng)房，購(gòu)進(jìn)一批工程物資，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時(shí)收到受托單位開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費(fèi)，貨物驗(yàn)收入庫(kù)。您好這個(gè)分錄怎么寫(xiě)

老師您好，我公司A集團(tuán)旗下的一個(gè)小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，老板說(shuō)要將集團(tuán)公司旗下其他公司負(fù)責(zé)承建的一個(gè)勞務(wù)建筑產(chǎn)業(yè)園里面 修建水井的費(fèi)用讓我們物業(yè)公司來(lái)承擔(dān)， 但是由于水井是基礎(chǔ)建設(shè)里面的費(fèi)用，物業(yè)公司承擔(dān)的話(huà)從稅務(wù)角度來(lái)說(shuō)不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個(gè)消防系統(tǒng)維護(hù)保養(yǎng)的合同（合同金額6.4萬(wàn)元）。 開(kāi)票內(nèi)容是：建筑服務(wù)*施工費(fèi) 6.4萬(wàn)元，開(kāi)票備注欄是 消防系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)， 因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用對(duì)于物業(yè)公司來(lái)說(shuō)是大額費(fèi)用(錢(qián)在收到發(fā)票的時(shí)候就給對(duì)方付了，(感覺(jué)記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不合適)那我做賬務(wù)處理的時(shí)候應(yīng)該把它記入什么科目呢？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

這是新公司，5月5號(hào)稅務(wù)報(bào)道。 ① 5月8號(hào)收到2張5月8號(hào)開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，1張是管理費(fèi)進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個(gè)稅是133.89元。 ③ 購(gòu)買(mǎi)空調(diào)5月23號(hào)已打款，空調(diào)合同里顯示的1張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額是1443元，另外1張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過(guò)沒(méi)收到發(fā)票呢，不過(guò)2張進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)總額是1443+180=1623元這個(gè)數(shù)。 ④ 然后是還一個(gè)裝修合同總額是7萬(wàn)多錢(qián)，不過(guò)這次只支付了40%，剩余的錢(qián)合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅合同里沒(méi)顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話(huà)進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額為2608.164元。 至今為止銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票一張沒(méi)開(kāi)出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢(qián)？分公司賬戶(hù)沒(méi)錢(qián) ⑤然后印花稅的話(huà)下月正常0申報(bào)嗎？這種情況印花稅下月寫(xiě)5月賬單記會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候?qū)懯裁春线m？怎么操作老師

老師晚上好！現(xiàn)在公司要求做一盤(pán)內(nèi)賬！我們公司做零售電子設(shè)備和系統(tǒng)集成項(xiàng)目工程的！領(lǐng)導(dǎo)的要求是！零售的不管有沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，只要是送貨給對(duì)方，有了送貨單，就要計(jì)入應(yīng)收賬款！項(xiàng)目只要有了合同就要確認(rèn)應(yīng)收賬款！如果最后合同金額有變?cè)僬{(diào)整！想問(wèn)一下！如果是這個(gè)思路！例如我1月份送了100元貨給A公司，其實(shí)!我4月份才開(kāi)票給A公司，賬款暫時(shí)沒(méi)有收到！另外我1月份有一個(gè)項(xiàng)目合同是10萬(wàn)元B公司的！3月份才開(kāi)2萬(wàn)元的票！4月份收到2萬(wàn)元的項(xiàng)目款！后面說(shuō)合同實(shí)際只有98000元！這樣兩種情況我要如何做賬呢？我們準(zhǔn)備用金蝶軟件做！會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)了！需要注意些什么呢？謝謝啦！