老師好 4月份季付5、6、7三個(gè)月的房租，金額12000元！ 請(qǐng)問4月份做：借：預(yù)付賬款12000 貸：銀行存款12000 5月份攤房租：借：管理費(fèi)用-房租12000/（1+稅率） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額12000/（1+稅率）*稅率 貸：銀行存款12000 6月7月分錄和5月一樣 7月的時(shí)候再季付房租的話，和剛才的分錄一樣 這樣做沒問題吧老師？ 貸：銀行存款

老師7月6號(hào)張三借2000元給公司交辦公室電話費(fèi)，6號(hào)取得發(fā)票進(jìn)行到財(cái)務(wù)核銷，我做分錄如下 借:其他應(yīng)收款-張三2000 貸:銀行存款2000 借:管理費(fèi)用-2000 貸:其他應(yīng)收款-張三2000 這樣做分錄對(duì)吧。 第二個(gè)案例:我們給順豐月結(jié)7月7號(hào)收到順豐快遞發(fā)票1094元。7月8日支付款項(xiàng)給順豐，分錄如下 借:管理費(fèi)用/快遞費(fèi)1000 應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額94 貸:應(yīng)付賬款/順豐速運(yùn)公司 借:應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 貸:銀行存款 這分錄沒問題吧。 或是直接做 借:管理費(fèi)用快遞費(fèi)， 貸:銀行存款。對(duì)嗎

1.繳納廣宣費(fèi)-未收到發(fā)票 借:預(yù)付賬款 218796 貸:銀行存款 218796 2.按8個(gè)月時(shí)間分?jǐn)傞_票給承包商收取: 借:預(yù)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅13% 3.攤銷每個(gè)月廣宣費(fèi)成本 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:預(yù)付賬款 問題: 步驟3，我按著開給承包商的發(fā)票不含稅金額來作為其他業(yè)務(wù)成本，沖銷步驟1的預(yù)付賬款，但是步驟1的預(yù)付賬款是含稅的，會(huì)導(dǎo)致8個(gè)月最后預(yù)付賬款剩下稅額沒有沖銷，老師這個(gè)問題怎么解決呀

老師，我想問一下1月份收到一筆款項(xiàng)10萬，還未開票給對(duì)方，然后我們又付一筆款項(xiàng)80800元包含稅費(fèi)給另外一個(gè)公司，對(duì)方也還沒有開票給我們，3月份對(duì)方退款了部分3萬塊回來，我做賬是否當(dāng)時(shí)可以先做 借：應(yīng)收賬款 10萬 貸：銀行存款 10萬 借：應(yīng)付賬款 80800元 貸：銀行存款 3月份退回3萬我就紅字沖銷一部分款項(xiàng)，這樣子做賬是對(duì)的嗎

請(qǐng)問一下老師，12月的電信費(fèi)，本來應(yīng)該1月在扣的，但是電信12月就提前扣了，1月份給我開的發(fā)票，結(jié)果我發(fā)現(xiàn)，12月扣了413元，發(fā)票是413.1元，他0.1元在一月份扣的. 我做賬可以這樣嗎 12月時(shí) 摘要：預(yù)付12月電信費(fèi) 借：預(yù)付賬款 413 貸：銀行 413 1月份收到發(fā)票 摘要付12月電信費(fèi) 借：管理費(fèi)用 413.1 貸：預(yù)付賬款413 貸：銀行存款0.1